כשמדובר הטבות ביטוח לאומי יועצים פיננסיים צריכים להבין את ההשלכות המס להיות במצב לייעץ ללקוחות שלהם בהתאם.

הכנסה משולבת

ברמה הפדרלית, מיסוי הטבות ביטוח לאומי מבוסס על משהו שנקרא הכנסה משולבת. זה מחושב כהכנסה ברוטו מותאמת של הלקוח שלך (AGI) בתוספת כל הריבית שלא חייב במס בתוספת מחצית מהיתרון של הביטוח הלאומי של הלקוח שלך. (לקבלת מידע נוסף, ראה: כיצד לנווט ביטוח לאומי עם הלקוחות שלך .)

לקוחות אשר מרוויחים כמות משמעותית של ריבית אג"ח מוניציפאלי, אשר בדרך כלל פטורים ממס למטרות פדרליות, יהיה "עונש" בחישוב זה. בהחלט כל החלטה במונחים של השימוש של הלקוח של איגרות חוב muni צריך להיעשות בהקשר הכללי של מצבם ולא רק על בסיס ההשפעה שלהם על מיסוי של הטבות ביטוח לאומי. לדוגמה, זוג של לקוחות יש את המצב הבא:

• היתרונות המשולבים שלהם ביטוח לאומי הם $ 25, 000
• AGI שלהם מן ההחזר המס שלהם הוא 36 $, 000
• הם קיבלו 10 $, 000 הכנסות פטורות ממס.

ההכנסה המשולבת שלהם כדי לקבוע את המס של הטבות הביטוח הלאומי שלהם היא:

מחצית הטבות הביטוח הלאומי שלהם (50% של $ 25, 000) $ 12, 500

+ AGI $ 36, 000

+ מס -Exempt הכנסה $ 10, 000

הכנסה משולבת $ 58, 500

זה ישים אותם בטווח שבו עד 85% מהיתרון שלהם יכול להיות במס, כפי שנדון בסעיף הבא. (לקבלת מידע נוסף, ראה: כיצד זוגות נשואים יכולים למקסם את ביטוח לאומי

מסים פדרליים

הנוסחה לקבוע אם ובאיזה קצב הלקוח שלך של הטבות ביטוח לאומי יהיה כפוף מסים הכנסה פדרלית הוא כדלקמן:

• עבור פילרים בודדים עם הכנסות משולבות בין $ 25, 000 ו $ 34, 000 עבור 2016, עד 50% מהיתרון הביטוח הלאומי שלהם יהיה כפוף מס הכנסה.
• עבור פילרים בודדים עם הכנסות משולבות מעל $ 34, 000, עד 85% של הביטוח הלאומי שלהם לטובת יהיה כפוף מס הכנסה.
• עבור filers משותף עם הכנסות משולבות בין $ 32, 000 ו $ 44, 000, עד 50% של הביטוח הלאומי שלהם לטובת יהיה כפוף מס הכנסה.
• עבור פילרים בודדים עם הכנסות משולבות מעל $ 44, 000, עד 85% של הביטוח הלאומי שלהם לטובת יהיה כפוף מס הכנסה.

בשום מקרה לא יותר מ 85% מהטבות של ביטוח לאומי של הפרט כפופים מס הכנסה פדרלי. הגבולות האלה קיימים עבור כל אחד שמושך תועלת חברתית, ללא תלות בגיל. (לקריאה בנושא, ראה: טיפים על עיכוב הטבות ביטוח לאומי. )

מדינת מסים

רוב המדינות לא מס הטבות ביטוח לאומי, אבל 13 מדינות לעשות.הכללים והפטורים משתנים במידה רבה בקרב קבוצה זו. יועצים פיננסיים עם לקוחות במדינות אלה יכולים לספק להם ייעוץ מתאים. מדינות אלה הן:

• קולורדו
• קונטיקט
• קנזס
• מינסוטה
• מיזורי
• מונטנה
• נברסקה
• ניו מקסיקו
• צפון דקוטה
• רוד איילנד
• יוטה
• ורמונט
• מערב וירג 'יניה

עבודה ומסים ביטוח לאומי

עבודה פרישה היא יותר ויותר נפוצה עבור כל מספר סיבות. גמלאים רבים מחפשים את הגירוי המנטלי של עבודה מלאה או חלקית. חלק צריך את ההכנסה. אחרים רוצים להתחיל את הקריירה הדרן כי יש מעט או שום דבר לעשות עם הקריירה שלהם במהלך שנות העבודה שלהם. במקרים מסוימים, אנשים יפרוש ולאחר מכן לחזור לעבודה, או מתוך שעמום או צורך כלכלי. תהא אשר תהא הסיבה, אם הלקוחות שלך מציירים תועלת חברתית, והם גם עובדים חשוב שהם מבינים את ההשלכות המס. (לקבלת מידע נוסף, ראה: The Lowdown על עבודה במהלך פרישה )

כל הכסף שנצברו משכר או הכנסה עצמית הכנסה כפופה לאותם מס הכנסה כמו כאשר הלקוח שלך עבד לפני הפרישה. הם יהיו כפופים לכל ניכוי כי הם חלים על בסיס ההכנסה שלהם עבור מס הכנסה פדרלי או המדינה, כמו גם ניכויים עבור ביטוח לאומי ו Medicare. בנוסף, כפי שנדונו בסעיף הקודם, התועלת של הביטוח הלאומי שלך יכולה להיות כפופה למסים על הכנסה בהתאם לרמת ההכנסה שלך.

עבור אלה שעדיין לא הגיעו לגיל פרישה מלא שלהם, אשר 66 עבור אלה שנולדו לפני 1960, הרוויח הכנסה מעל הסף שנקבע מדי שנה על ידי המינהל לביטוח לאומי יכול לגרום לצמצום היתרונות שלהם באותה שנה. עבור 2016 סף ההכנסה הוא 15 $, 720. כל הרוויח הכנסה מעל רמה זו תביא להפחתת ההטבה שלך על ידי דולר אחד עבור כל שני דולר של הכנסה הרוויח. (לקבלת מידע נוסף, ראה: איך יועצים יכולים לנהל פרישה מתפתחת )

בשנה שבה מקבלי הגמלה יגיע ל- FRA שלהם, הסף יקפוץ ל -41 $, 880 מהרווחים שהורווחו והפחתת ההטבות היא $ 1 עבור כל $ 3 שהרווחת מהמגבלה. לאחר הנמען מגיע FRA שלהם את הגבול על הכנסה הרוויח הולך. אם הלקוח שלך יש תועלת שלהם מופחת בשל להרוויח יותר מדי הכנסה לעבודה, הם יקבלו את הכסף בחזרה דרך תועלת מוגברת כאשר הם מגיעים FRA שלהם כך הכסף לא הולך לאיבוד.

הטבה לעשות מעל

אם אתה קובץ לטובתך ולאחר מכן לשנות את דעתך יש לך אחד בחיים "לעשות מעל" אשר נקרא נסיגה של היישום - אם, בתוך 12 חודשים של תחילת ההטבה שלך, אתה מחליט כי אתה רוצה להפסיק לקבל את התועלת שלך. כדי לעשות זאת, עליך להחזיר את כל ההטבות שהתקבלו, כולל אלה שהתקבלו על ידי בני משפחה בהתבסס על שיא הרווחים שלך. היתרונות שלך יפסיק ואתה יכול לחדש אותם במועד מאוחר יותר. (לקבלת מידע נוסף, ראה: קובץ ביטוח לאומי ההשעיה תביעה אסטרטגיה הוא סיום: עכשיו מה? )

אם אתה כבר זכאי עבור Medicare, יש לך אפשרויות לגבי הכיסוי שלך.אם אתה מקבל החלטה זו לאחר 12 חודשים חלון, האלטרנטיבה היחידה שלך היא לחכות עד שתגיע FRA שלך להשעות את התועלת שלך. לידיעתך, עם השינויים הכלולים בתקנון הביטוח הלאומי, ההטבות המתרחבות לאחר 30 באפריל 2016 לא יוכלו עוד להשעות הטבות רטרואקטיביות, וגם לא כל אחד אחר יוכל לצייר הטבה בהתבסס על רשומת הרווחים שלך אם תשעה את ההטבות שלך .

שיקולי מס

אחד השיקולים עבור הלקוח להחליט מתי לקחת את היתרונות שלהם הם ההשלכות המס. זה במיוחד במקרה של לקוחות אשר עשויים להיות שוקל לקחת את היתרונות שלהם לפני גיל 70 ומי יהיה משמעותי הכנסות אחרות.

השורה התחתונה

השפעת המס על הטבות ביטוח לאומי אינה מובנת על ידי נמענים רבים. יש כאן מספר הזדמנויות לתכנון פיננסי. יועצים פיננסיים יכולים לשחק תפקיד מפתח בסיוע לקוחות גורם זה לתוך הטבות שלהם תביעה ההחלטה והוא יכול לעזור להם לנהל את החבות המס שלהם פעם יתרונות. (לפרטים נוספים, ראה: שינויים בביטוח לאומי לשנת 2016 .)