כאשר אתה עובד כעובד עבור מישהו אחר, החברה או הארגון לוקח מסים ביטוח לאומי מתוך המשכורת שלך ושולח את הכסף לשירות מס הכנסה (IRS). אם השכר השנתי שלך הוא $ 50, 000, הסכום אשר ילך ביטוח לאומי במהלך השנה הוא $ 3, 100 כי שיעור מס ביטוח לאומי הוא 6. 2%. המעסיק שלך יתאים עוד 3 $, 100 במהלך השנה, וזה יהיה גם לדווח השכר שלך ביטוח לאומי לממשלה. כאשר אתה לפרוש, או אם אתה הופך מושבת, הממשלה תשתמש בהיסטוריה שלך של ביטוח לאומי השכר ואת זיכויי מס לחשב את תשלומי ההטבה תקבל. (למידע נוסף על ניכוי מס: טוב עבור הממשלה, רע עבור משלמי המסים ו הבנת מערכת ניכוי מס U. S .)

-> ->

מה שקורה כאשר אתה עצמאי?

התהליך הוא קצת שונה אם אתה עצמאי. אתה גם העובד וגם את המעסיק, אז זה באחריותך לעכב את הביטוח הלאומי מהרווחים שלך ולתרום את החלק המתאים של המעסיק של ביטוח לאומי, כמו גם את החלק של הפרט. אבל במקום לעכב מסים של ביטוח לאומי מכל משכורת - הרבה עצמאים לא נותנים לעצמם משכורות קבועות, אחרי הכל - אתה משלם את כל מס הביטוח הלאומי שאתה חייב, הן התרומה האישית שלך ואת התרומה של העסק שלך, כאשר אתה קובץ את ההכנסה השנתית הפדרלית מס הכנסה.

- <->

תזמן SE, מס תעסוקה עצמית, הוא המקום שבו אתה מדווח על הרווח הנקי של העסק שלך או הפסד כפי שחושב על לוח ג '. הממשלה הפדראלית משתמשת במידע זה כדי לחשב את הטבות הביטוח הלאומי יהיה זכאי מאוחר יותר. מס עבודה עצמית מורכב הן העובד חלק המעסיק של ביטוח לאומי (6. 2% + 6. 2% = 12. 4%) ואת העובד חלק המעסיק של Medicare (1. 45% + 1. 45% = 2. 9%), מה שהופך את סך שיעור התעסוקה העצמית 15%.

זה אולי נראה כאילו אתה מקבל את הקצה הקצר של המקל כי אתה צריך לשלם הן את העובד ואת חלק המעסיק של המס, אבל אתה בעצם לא: הכלכלנים מסכימים כי עובדים להפסיד מן המעסיק חלק מס ביטוח לאומי כי זה מייצג את הכסף המעסיקים שלהם יכול אחרת לשלם להם. (עבור קריאה בנושא, ראה מי משלם את הביטוח הלאומי שלך הטבות?)

עצמאים מס ניכויים להפחית את מס ביטוח לאומי

על לוח SE, אתה להכפיל את הרווח הנקי של העסק שלך או הפסד כפי שחושב על לוח ג על ידי 92. 35% לפני חישוב כמה מס עבודה עצמית אתה חייב. אם את לוח C רווח היה $ 100, 000, היית משלם רק את 12% 4. העובד בשילוב חלק המעסיק של מס ביטוח לאומי על 92 $, 350.במקום לשלם 12 $, 400, היית משלם $ 11, 451. 40. ניכוי מס זה יחסוך לך 948 $. 60.

מחצית כי $ 11, 451. 40 הוא המעסיק התאמה חלק מס ביטוח לאומי. זה נחשב חשבון עסקי ומקטין את חבות המס שלך. זה ניכוי מעל הקו כלפי החלק התחתון של הדף 1 של הטופס בסעיף הכנסה ברוטו מותאם, שם הוא אומר, "חלק לניכוי מס עבודה עצמית. צרף את לוח הזמנים SE. "זה אותו חלק של טופס המס שבו אתה מנכה מסורתי תרומות IRA ו סטודנט הלוואה. מחצית של $ 11, 451. 40 הוא 5 $, 725. 70. זו הוצאה עסקית תפחית את הרווחים החייבים שלך $ 94, 274. 40. בדף 2 של טופס 1040, אתה מוסיף את 11 $, 451 40 במס הכנסה עצמית ב סעיף "מסים אחרים". אתה גם צריך לשלם מס הכנסה קבוע על רווח $ 94k שלך.

מלבד ניכויים מס ביטוח לאומי אתה יכול לקחת כאשר אתה עצמאי, יש הוצאות עסקיות רבות אשר יכול להפחית את חבות המס שלך. אבל זה יכול לפעול נגדך כשזה מגיע לחישוב תועלת חברתית חישובים, אשר מבוססים בחלק על הרווחים החייבים שלך. הנה למה: ככל הניכויים יש לך, את לוח הזמנים שלך נמוך יותר. הפחתת לוח הזמנים שלך C הכנסה היא דרך טובה כדי להפחית כמה פדרלי, המדינה מס הכנסה מקומית אתה חייב. עם זאת, סכום נמוך זה הופך להיות חלק מההכנסות שלך ביטוח לאומי ההיסטוריה אומר שאתה עשוי לקבל הטבות נמוכות יותר מאשר פרישה אם לא לקחת את הניכויים. (ראה 10 ניכויי מס והטבות לעצמאים ) "הוצאות עסקיות מקטינות את המס הכולל שלך, אשר בסופו של דבר מוריד את מס הביטוח הלאומי שלך. ניכויי מס עסקי הם דרך למזער מסים אישיים ומס ביטוח לאומי ", אומר קרלוס דיאס ג 'וניור, מנהל עושר, מס אקסל & Wealth הקבוצה, אגם מרי, פלורידה

מזעור מסים עכשיו או למקסם את היתרונות מאוחר יותר?

האם אתה צריך לדלג על כל או את כל ניכויי המס העסק שאתה זכאי כדי להגדיל את הטבות העתיד שלך ביטוח לאומי? אולי. התשובה היא מסובכת כי אנשים בעלי הכנסה נמוכה יותר עומדים להרוויח יותר בעתיד מאשר עמיתים שלהם גבוה יותר בגלל הדרך ביטוח לאומי פרישה הטבות מחושבים.

גורם חשוב נוסף הוא שבו לוח הזמנים שלך C הרווחים נופלים לעומת הרווחים שלך שנים קודמות. אם יש לך קריירה מלאה 35 שנה מאחוריך ואתה לא מרוויח כמעט באותה מידה בעיסוקים עצמאיים הנוכחי שלך, זה הגיוני לקחת את כל הניכויים שאתה יכול מאז הטבות הביטוח הלאומי שלך יחושב על בסיס 35 שלך שנות השכר הגבוהות ביותר. במקרה זה, אתה רוצה למזער את מס ביטוח לאומי שלך. אבל אם אתה כרגע מרוויח את החלק של הקריירה שלך, גבוה יותר לוח C הכנסה יכול לעזור לך לקבל הטבות ביטוח לאומי גבוה יותר מאוחר יותר.

אלא אם כן אתה נהנה מתמטיקה מורכבת או בעל חשבון ברמה הגבוהה ביותר, עם זאת, זה כנראה לא שווה את כאב הראש כדי להבין אם תוכל להרוויח יותר הטבות עתידיות ביטוח לאומי ממה שאתה חוסך בטענה כל הניכויים אתה יכול היום.

מכיוון שאנחנו לא יודעים מה תשלומי ההטבות של ביטוח לאומי ייראו בעתיד - אנשים רבים מצפים מהם להיות נמוכים יותר בגלל אתגרים איך המערכת ממומנת - אולי כדאי לך ללכת עם דבר בטוח ולקחת את חבות מס נמוכה היום. אחרי הכל, אחת הדרכים להוריד את חבות המס שלך היא לקחת כסף מחוץ לעסק שלך ולשים אותו עצמאי פרישה התוכנית. זה כסף יהיה לך הרבה יותר שליטה מאשר יתרונות ביטוח לאומי.

"הדבר הגדול על ביטוח לאומי הוא שאתה לא יכול לגשת אליו עד גיל הפרישה. אתה לא יכול לעשות משיכות מוקדמות, אתה לא יכול לדלג על תשלומים ואתה מובטחת יתרון. עם זאת, יש לך רק לומר קטן בחקיקה העתידית של ביטוח לאומי ואיך זה יושפע על ידי ניהול כושל של כספי הממשלה. אם אתה מתקשה לחסוך עבור פרישה כבר, ואז לשלם [ככל מותר] לתוך ביטוח לאומי עשוי להיות אפשרות טובה יותר. אם אתה בטוח שאתה יכול לדבוק בתוכנית חיסכון, להשקיע בחוכמה ולא לגעת החסכונות שלך עד פרישה, זה יכול להיות רעיון טוב יותר כדי למזער את מה שאתה משלם לתוך הביטוח הלאומי ולקחת אחריות רבה יותר על הפרישה שלך ", אומר המתכנן הפיננסי קווין מייקלס , CFP ®, עם Medicus Wealth תכנון ב Draper, יוטה.

אבל אם אתה על סף שאין מספיק לוח C הכנסה כדי לתת לך את הקרדיטים עבודה שאתה צריך, זה עשוי להיות שווה לעיל כמה ניכויים כדי לוודא שאתה זכאי ביטוח לאומי בכלל.

באופן דומה, אם אתה מתפתה פאדג 'מספרים נמוכים על ההכנסה העצמית שלך מס לחזור להפחית את החבות במס הכנסה, תקבל בסופו של דבר עם הטבות נמוכות יותר ביטוח לאומי בהמשך. אם לא הגשת דו"ח מס דיווח על הכנסה עצמית העבודה שלך, יש לך זמן מוגבל להגיש החזר ועדיין לקבל אשראי עם מינהל ביטוח לאומי עבור זמן העבודה שלך ואת ההכנסה. אתה חייב להגיש את ההחזר בתוך שלוש שנים, שלושה חודשים ו -15 ימים לאחר שנת המס שעבורו הרווחת את ההכנסה שעבורה אתה רוצה אשראי. כלומר, אם לא הגשת דו"ח חוזר שלך 2017 תעסוקה הכנסה עצמית, יהיה לך עד 15 אפריל 2020, כדי לתקן את זה. תקופת החסד הזו אינה פוטרת אותך מכל עונש או מסים בחזרה ייתכן שיהיה חייב כתוצאה הגשת מאוחר.

כאשר אתה לא צריך לשלם מסים ביטוח לאומי

אם אתה עצמאי, הרוויח 400 $ או פחות, אתה לא חייב מסים ביטוח לאומי. לחלופין, אם ההכנסה שלך עולה על 127 $, 200, אתה לא חייב מסים ביטוח לאומי על חלק הרווחים שלך כי יעלה על הסכום. נניח שהרווחים השנתיים שלך היו 140 אלף דולר; היית משלם מסים ביטוח לאומי על הראשון $ 127, 200 הרווחת אבל לא על 12 $, 800 הרווחת לאחר מכן. זה מכסה שנתית על מס ביטוח לאומי חל גם על עובדים שעובדים עבור מישהו אחר.

זכאות להטבות ביטוח לאומי

רוב האנשים (כל ילידי 1929 ואילך) זקוקים ל -40 נקודות עבודה של ביטוח לאומי, המקבילה ל -10 שנות עבודה, על מנת להיות זכאים להטבות של ביטוח לאומי.באופן ספציפי, עבור כל רבעון כאשר אתה מרוויח לפחות 1 $, 300 (בשנת 2017, מספר משתנה מדי שנה), אתה מרוויח אשראי אחד. (לקריאה הקשורה, ראה

לשרוד על הכנסה סדירה .) גם אם העסק שלך לא מצליח במיוחד או שאתה עובד רק במשרה חלקית או לפעמים, זה לא קשה להרוויח את הביטוח הלאומי זיכויים לך צוֹרֶך. למעשה, גם אם את הרווחים נופלים מתחת לסף זה או אם העסק שלך יש הפסד, יש כמה דרכים חלופיות להרוויח זיכויים ביטוח לאומי. שיטות אלה אופציונלי עשוי להגדיל את כמות מס עבודה עצמית אתה חייב, אבל הם יעזרו לך לקבל את הזיכויים עבודה שאתה צריך. (למידע נוסף

הבנת זכאות לביטוח לאומי .) תשלומי ההטבות העתידיות שלך מביאים בחשבון את הרווחים שלך; אם מעולם לא הרוויח הרבה כסף מחיים של עבודה עצמית, לא לסמוך על קבלת בדיקה ביטוח לאומי גדול פרישה. אם התחלתם הטבות השנה, למשל, ואת הרווחים החודשיים הממוצע הסתדר רק 800 $, הפרישה החודשית שלך ביטוח לאומי פרישה יהיה 720 $ - בהנחה שאתה בגיל פרישה מלא. זה לא הרבה, אבל אם הצלחת להסתדר על ממוצע של 800 $ לחודש במהלך שנות העבודה שלך, אתה יכול כנראה לעבוד עם תשלום חודשי תשלום של 720 $ פרישה. (קרא

למעלה אסטרטגיות פרישה פרילנסרים .) קטגוריות מסוימות של הרווחים לא נחשב עבור ביטוח לאומי עבור רוב האנשים, כגון דיבידנדים מניות, ריבית ההלוואה והכנסות הנדל"ן. על ידי "לא נחשב", אנו מתכוונים כי אתה לא משלם מסים ביטוח לאומי על הכנסה זו וגם זה לא משמש לחשב את היתרונות העתידיים שלך. היוצא מן הכלל הוא אם העסק שלך פועל באחד התחומים האלה: ברוקרים עצמאיים, למשל, לעשות לספור מניות דיבידנדים לקראת הרווחים שלהם ביטוח לאומי. (ראה

מתי היתרונות של ביטוח לאומי מתחילים ונגמרים?) השורה התחתונה

במובנים רבים, ביטוח לאומי באמת לא שונה בהרבה אם אתה עצמאי או עובד עבור מישהו אחר. אנשים עצמאיים מרוויחים ביטוח לאומי עבודה זיכויים באותו אופן העובדים לעשות זכאות להטבות על בסיס שלהם עבודה זיכויים ורווחים.

ניכוי מס עסקים ליצור את ההבדל הגדול ביותר: אם אתה עובד עבור מישהו אחר, אתה משלם מסים ביטוח לאומי על כל הרווחים שלך, עד $ 127, 200 כובע, אבל אם אתה עובד על עצמך, ניכויים אתה טוען על לוח ג יכול להפוך את ההכנסה החייבת שלך נמוך באופן משמעותי. זה יכול להקטין את מס ביטוח לאומי היום, אבל גם פוטנציאל הפחתת הטבות הביטוח הלאומי שלך מאוחר יותר. (למידע נוסף על

החל עסק קטן: מסים .)