פנסיה היא סוג של תוכנית פרישה בחסות המעסיק המספק הכנסה חודשית לעובדים בדימוס. שני סוגים עיקריים של תוכניות פנסיה כוללים תוכניות הטבה מוגדרת ותוכניות הפקדה מוגדרת.

עם תוכניות מוגדרות-תועלת, המעביד מבטיח שהעובד יקבל סכום גמלה מוגדר עם הפרישה, ללא תלות בהיקף ביצוע מאגר ההשקעות הבסיסי. בתכניות תרומה מוגדרת מעסיק מעביד תרומות מוגדרות מראש עבור העובד, אך סכום ההטבה הסופי שהעובד מקבל תלוי בביצועי ההשקעות.

הסכום שמקבל קצבת הפרט מבוסס בדרך כלל על מספר שנות עבודתו של העובד בחברה או בממשלה המציעות את התכנית, גיל העובד בעת פרישתו ופיצוי העובד, פרישה או על פני תקופה אחרת שנקבעה על ידי התכנית.

ברחבי העולם, איכות מערכות הפנסיה הזמינות לעובדים משתנה מאוד. המרכז האוסטרלי ללימודים פיננסיים משחרר את מלבורן מרסר פנסיה עולמית מדד אשר בוחן את מערכות הפנסיה של 20 מדינות ברחבי אמריקה, אירופה ואסיה פסיפיק, כיסוי של יותר מ 55% מאוכלוסיית העולם. המדד משווה בין מערכות פרישה להכנסה ושיעורי כל אחת על בסיס הלימות, הקיימות והיושרה. הנה, אנחנו נסתכל על התוצאות של המהדורה האחרונה של השנתי מלבורן מרסר גלובל פנסיה אינדקס.

הנה איך 20 המדינות במדד דירוג:.

למעלה מערכות פנסיה

ערך המדד עבור כל מדינה מיוצג על ידי ערך בין אפס 100, עם ערך גבוה יותר מסמן מערכות פנסיה יותר נוחים. הציון הממוצע ל -20 המדינות שנכללו במדד 2015 היה 60. 5 (ממוצע ציוני המדד היו 63. 8 עבור הלימות, 72. 6 עבור שלמות ו 48. 2 עבור קיימות). שלוש המדינות המובילות עם ציון המדד הכללי הגבוה ביותר היו:

1. דנמרק . עם ערך המדד של 81. 7, דנמרק קיבל את הציון הגבוה ביותר עבור 2015 של 20 המדינות שנכללו במדד. כספקית הפנסיה המובילה בעולם, לדנמרק יש תוכנית פנסיה בסיסית ציבורית, קצבת פנסיה משלימה הקשורה להכנסה, תוכנית מימון מוגדרת במימון מלא ותוכניות תעסוקה מחייבות. המדד ציין כי ניתן לשפר את הציון של דנמרק על ידי:

הגדלת החיסכון במשק הבית

· הגדלת ההשתתפות בכוח העבודה בקרב עובדים מבוגרים

· צעדים להגנה על האינטרסים של שני הצדדים בגירושים

חבר במקרה של הונאה, ניהול כושל או חדלות פירעון ספק

2. הולנד . הולנד מדורגת במקום השני, עם ערך מדד כולל של 80.5 עבור 2015. מערכת ההכנסה לפרישה שלה משתמשת בפנסיה ציבורית בריבית קבועה ובפנסיה תעסוקתית למחצה הקשורה ברווחים ובהסכמים תעשייתיים. רוב העובדים בהולנד חברים בתוכניות תעסוקתיות אלה, שהן תוכניות רווחיות מוגדרות בתעשייה; הרווחים מבוססים על רווחים ממוצעים לכל החיים. המדד מצא כי ערך המדד הכולל יכול להשתפר עם:

· יישום של גיל גישה מינימלי כדי לשמור על הטבות לפרישה

· הגדלת החיסכון במשק הבית

· הגברת ההשתתפות בכוח העבודה בקרב עובדים מבוגרים

הגנה במקרה של הונאה, ניהול כושל או חדלות פירעון ספק

3. אוסטרליה . אוסטרליה מדורגת במקום השלישי במדד, עם ערך מוסף כולל של 79. 6. מערכת הפנסיה שלה מורכבת מפנסיה תקציבית, ממומנת על ידי הממשלה, תרומה של מעסיקים לקרן פרטית והתנדבות קרן פרישה פרטית. המדד ציין כי מערכת הפנסיה שלה יכולה להשתפר על ידי:

· הצגת דרישה כי חלק מן ההטבה פרישה להילקח כזרם הכנסה

· הגברת ההשתתפות בכוח העבודה בקרב עובדים מבוגרים

· הגדלת גיל הפנסיה כחיים מגדילה את תוחלת החיים

הגדלת גיל הגישה המינימלי לקבלת הטבות מתוכניות פנסיה פרטיות

ארצות הברית וקנדה

קנדה קיבלה ציון כולל של 70, במקום השביעי מתוך 20, בעוד שארה"ב עמדה על 56 3, לשים אותו במקום ה -14. מערכת ההכנסה לפנסיה של קנדה משתמשת בפנסיה קבועה אוניברסלית המשולבת עם פנסיה קשורה להכנסה, פנסיה הקשורה ברווחים הנגזרות מרווחי חיים, תוכניות פנסיה תעסוקתיות מרצון, וכן תוכניות חיסכון פרישה אישיות מרצון. המדד ציין את הערך הכולל המדד עבור קנדה יכול לשפר עם:

· הגדלת הכיסוי של העובדים תוכניות פנסיה תעסוקתית

· הגדלת החיסכון במשק הבית.

מערכת ההכנסה לפרישה של U. S כוללת תוכנית לביטוח לאומי שיש לה נוסחת הטבה מתקדמת המבוססת על רווחים לכל החיים, ויש לה גם פנסיה פרטית מרצון, שיכולה להיות תעסוקתית או אישית. הנה מה המערכת האמריקנית יכולה לעשות כדי לשפר את הערך המדד הכולל שלה:

· להעלות את הקצבה המינימלית עבור גמלאים בעלי הכנסה נמוכה

· להתאים את רמת התרומה חובה עבור חציון המפרנסים

· לשפר את ההבשלה של הטבות

· הגבלת גישה לקרן לפני הפרישה

· דרוש כי חלק מהטבות הפרישה יילקח כזרם הכנסה

ניקוד

מדד מלבורן מרסר גלובל פנסיה מחושב לפי הממוצע המשוקלל של שלושה תת -indices:

• תת-מדד <. מדד תת-המדד של הלימות, המייצג 40% מערך המדד הכולל של המדינה, בוחן כיצד המערכת הפנסיה של המדינה מרוויחה את העניים ואת ההכנסה החציונית. בנוסף, מדד הלימות מתייחס ליעילות המערכת ולשיעור החיסכון במשק הבית ושיעור הבעלות על הבית. שלמות
• תת-אינדקס. תת-המדד הישרתי, המהווה 25% מערך המדד הכולל של המדינה, בוחן את התקשורת, העלויות, הניהול, הרגולציה וההגנה על תוכניות הפנסיה בתוך אותה מדינה. זה גם רואה את איכות המגזר הפרטי של המדינה פנסיה כי, בלעדיהם, הממשלה הופכת לספק הפנסיה היחיד. קיימות תת-מדד
• . מדד הקיימות, המייצג 35% משווי המדד הכולל של המדינה, בוחן גורמים שיכולים להשפיע על מידת היציבות של קרן פרישה במדינה, כגון רמת הכיסוי של תוכניות פנסיה פרטיות, רמת הנכסים הפנסיוניים לעומת התוצר, החוב הממשלתי והגורמים הדמוגרפיים הצפויים. השורה התחתונה

בעולם, מערכות הפנסיה נמצאות בלחץ רב יותר מבעבר בשל העלייה בתוחלת החיים, הגדלת החוב הממשלתי, תנאים כלכליים לא ברורים, סיכון האינפלציה ומעבר לתכניות מוגדרות. מדד הפנסיה הגלובלית של מלבורן מרסר כולל המלצות לשיפור מערכות ההכנסה של כל מדינה, תוך הכרה בכך שלא קיים פתרון אוניברסלי, שכן כל מערכת התפתחה מתנאים כלכליים, חברתיים, תרבותיים, פוליטיים והיסטוריים ייחודיים.

אתגרים נפוצים במערכות הפנסיה ברחבי העולם כוללים את הצורך להגדיל את הפנסיה ו / או גיל הפרישה כדי לשקף את תוחלת החיים הגוברת; לקדם את ההשתתפות בכוח העבודה בגילאים מבוגרים יותר כדי להגדיל את החיסכון לגיל פרישה ולהגביל את משך הפרישה; לעודד רמות מוגברות של חיסכון; להגדיל את כיסוי העובדים והעצמאים במערכת הפנסיה הפרטית; ולהגדיל את הניהול של תוכניות פנסיה פרטית כדי לשפר את אמון החבר.