משקיעים רבים מעדיפים להחזיק זהב פיזי וכסף במקום קרנות סל (ETF) המשקיעים אלה מתכות יקרות. בעוד ההשלכות המס של בעלות ומכירה תעודות סל הם פשוט מאוד, לא הרבה אנשים מבינים את ההשלכות המס של בעלות ומכירה מטילי פיזי. להלן תיאור של אופן מיסוי השקעות אלה, וכן דרישות הדיווח על מס, חישובי בסיס עלות ודרכים לקיזוז כל התחייבות מס ממכירת זהב פיזי או כסף.

-> ->

מס השלכות של מכירת זהב פיזי או כסף

החזקות פיזי מתכות יקרות כגון זהב, כסף, פלטינה, פלדיום טיטניום נחשבים על ידי מס הכנסה (IRS) במיוחד מסווגות כמו אספנות. אחזקות מתכות אלה, ללא קשר לצורתם, כגון מטבעות מטילי, מטילים מטילים, מטבעות נדירים או מטילי, כפופים מס רווחי הון. מס רווחי ההון חייב רק לאחר מכירת החזקות כאמור, ואם ההחזקות יוחזקו במשך יותר משנה. בעוד ניירות ערך פיננסיים סחירים רבים, כגון מניות, קרנות נאמנות ותעודות סל, כפופים לשיעורי מס רווחי הון לטווח קצר או ארוך טווח, מכירת מתכות יקרות פיזיות חייבת במס שונה במקצת. החזקות פיזיות בזהב או בכסף כפופות למס רווחי הון השווה לשיעור המס השולי שלך, עד למקסימום של 28%. כלומר, אנשים 33%, 35% ו 39. 6% מס בסוגריים רק צריך לשלם 28% על מכירות מתכות יקרות שלהם פיזית. רווחים לטווח קצר על מתכות יקרות הם במס בשיעור הכנסה רגיל.

-> ->

דרישות הדיווח

מס התחייבויות על מכירת מתכות יקרות לא בשל ברגע המכירה. במקום זאת, מכירות של זהב פיזי או כסף צריך להיות מדווח על לוח D של טופס 1040 על החזרת המס שלך. בהתאם לסוג מתכת שאתה מוכר, טופס 1099-B יש להגיש למס הכנסה בזמן המכירה, כמו מכירות כאלה נחשבים הכנסה. פריטים הדורשים תיוק כזה כוללים: $ 1, 000 ערך נקוב של דולר ארה"ב 90% כסף, רבע או חצי דולר ו 25 או יותר 1 זהב זהב מייפל עלה, זהב קרוגרנד או זהב מטבעות מקסיקני אונזה. זהב וברים כסף כי הם 1 ק"ג או 1, 000 אונקיות טרוי דורשים הגשת גם כן. מכירות זהב זהב הנשר האמריקאי אינם דורשים טופס 1099-B תיוק. הצעת חוק המס עבור כל המכירות הללו נובע בעת ובעונה אחת כי מס הכנסה רגיל שלך בשל.

עלות בסיס של זהב פיזי וכסף

סכום המס המוטל על מכירת מתכות יקרות תלוי בסיס העלות של המתכות עצמן. אם אתה רוכש את המתכות בעצמך, אז את בסיס העלות שווה את הסכום ששולם עבור המתכת.מס הכנסה מאפשר לך להוסיף עלויות מסוימות על בסיס, אשר יכול להפחית את חבות המס שלך בעתיד. פריטים מסוימים, כגון עלות של הערכות, ניתן להוסיף.

ישנם שני תרחישים מיוחדים לחישוב בסיס העלות של זהב פיזי או כסף. ראשית, אם אתה מקבל את המתכות כמתנה, בסיס העלות שווה ערך השוק של מתכות ביום כי gifter רכש אותם. אם, בזמן gifting, את שווי השוק של המתכות הוא פחות ממה שהאדם נותן להם לך שילם, אז את בסיס העלות שווה ערך השוק ביום שאתה מקבל את המתנה. באשר לתרחיש המיוחד השני, אם יורשים זהב או כסף, אז את בסיס העלות שווה ערך השוק ביום מותו של האדם שממנו ירשת את המתכות.

דוגמה מס ו אופסט אפשרויות

כדוגמה, נניח שאתה קונה 100 אונקיות של זהב פיזי היום ב 1 $, 330 לאונקיה. שנתיים לאחר מכן, אתה מוכר את כל האחזקות זהב עבור $ 1, 500 לאונקיה. אתה ב 39. 6% מס סוגריים. התרחיש הבא מתרחש:

עלות בסיס = (100 x $ 1, 330) = $ 133, 000

תמורה מכירה = (100 x $ 1, 550) = $ 150, 000

רווחי הון = $ 150, 000 - $ 133 , 000 = $ 17, 000

מס בשל = 28% (אחוז מקסימלי) x $ 17, 000 = 4 $, 760

הפסדי הון על אספנות אחרות ניתן להשתמש כדי לקזז חבות המס. לדוגמה, אם אתה מוכר כסף על הפסד $ 500, אז אתה יכול נטו אלה סכומים רק חייב $ 4, 260. או, אתה יכול להציל את 500 $ כהפסד לשאת קדימה לעתיד.