האם ירשת חשבון פרישה אישי (IRA) או כל חשבון פרישה אחר? ישנם מספר דרישות מועדים כי אתה חייב להיות מודע. אי עמידה במועדים אלה עלולה להטות מפתח ברגולציה הפיננסית של משפחתך לעתיד.

TUTORIAL: תכנון פרישה

יש לך עד 30 בספטמבר לסקור ולהסיר את הנהנים, ויש לך עד 31 בדצמבר לחלק את ה- IRA כדי לנצל את היתרונות של דברים כמו הבדלים בגיל גדול.

-> ->

כללי הפצה עבור מספר מוטבים
בדרך כלל, אנשים שהם אחד הנהנים מרובים של חשבון פרישה נדרשים להפיץ את החשבון על תוחלת החיים של המוטב הוותיק. אם בעל החשבון נפטר לפני תאריך ההתחלה הנדרש ואחד הנהנים הוא אדם שאינו זכאי, כגון ארגון צדקה או נכס, יש לחלק את הנכסים עד סוף השנה החמישית שלאחר השנה שבה מת בעל החשבון. זו תקופת הפצה מקוצרת יכול לשים מוטבים צעירים בעמדת נחיתות. שקול את הדוגמאות הבאות:

- <->

דוגמה 1 - מוטבים עם פערי גיל גדולים
מריו (בן 65) ואנה (בת 35) הם הילדים הבוגרים של בעל ה- IRA שנפטר פעמיים (בעל ה- IRA (שני בני הזוג). הם ירשו IRA בשווי של 1 מיליון דולר מהוריהם בשנת 2010, כדי להיות שווה באופן שווה. בהנחה ששיעור התשואה וההפצה של 4% לא יפחת או פחות מהסכומי ההפצה המינימליים הנדרשים, ההפצות לכל אחת מהן יהיו כדלקמן אם לא יפרידו בין ה- IRA לפני המועד האחרון של 30 בספטמבר:

-> ->

הפצות של מריו ואנה (כל אחד)
שחלף שנים	לוח שנה שנה	מוטב גיל	MD פקטור < ריבית	מרוויח שנתית	הפצה סוף שנה	יתרה 1
2011	66	20. 2	$ 20, 000	$ 24, 752	$ 495, 248	5
2015	70	16. 2	$ 18, 928> $ 29, 210	$ 462, 927> 10	2020	75
11. 2	$ 16, 158	$ 36, 066	$ 384, 029	15	2025	80
6. 2	$ 11, 148	$ 44, 951	$ 244, 894	20	2030	85
1. 2	$ 2, 836	$ 59, 086	$ 14, 653	21	2031	86
0. 2	$ 586 <$ $ 14, 653	$ 586	סך הכל הפצות על החיים של IRA	$ 783, 920	אם הם להפריד את IRA על ידי המועד האחרון ולאחר מכן לבצע את ההפצות, מריו יקבלו את סכומים המופיעים בטבלה לעיל. עם זאת, אנה יקבל כמות גדולה יותר באופן משמעותי כפי שמוצג להלן:	הפצות עבור אנה
שחלף	שנה

לוח שנה

שנה
המוטב גיל	MD פקטור	ריבית מרוויח	שנתית הפצה	סוף שנה יתרה	1 2011	36 47.5
$ 20, 000	$ 10, 526	$ 509, 474	10	2020	45	38. 5
$ 23, 262	$ 15, 105	$ 589, 705	20	2030	55	28. 5
$ 25, 791	$ 22, 623	$ 647, 932	30	2040	65	18. 5
$ 25, 205	$ 34, 061	$ 621, 279	40	2050	75	8. 5
$ 17, 684	$ 52, 013	$ 407, 780	48	2058	83	0. 5
$ 1, 658	$ 41, $ 419 <$ $ 1, 658	סך הכל הפצות על החיים של IRA	$ 1, 517, 911> חישוב מפורט זמין	אם אנה מבדילה את חלקה על ידי המועד האחרון, היא תצבור 733 $, 991 יותר במיוחד מאז תוחלת החיים שלה גדול יותר מזה של מריו. (לפרטים נוספים על תכנון חשבון הפרישה האישי שלך, קרא	11 דברים שאתה לא יכול לדעת על IRA שלך.	)
דוגמה 2 - אחד המוטבים הוא Nonperson	נניח העובדות זהות דוגמה 1, אלא שבמקום מריו המוטב השני הוא צדקה. במקרה זה, אנה תידרש להפיץ את ה- IRA שלה בירושה עד 31 בדצמבר 2015.

התחלת מגבלה זו
אנה יכולה להימנע מלהיות מוגבלת לתקופת ההפצה של מריו או של צדקה אם (בדוגמה המתאימה): מריו / צדקה לקחת הפצה מלאה של שלו / שלה עד 30 בספטמבר. מריו מבצע כתב ויתור על המניה שלו על ידי ספטמבר 30.

השורה התחתונה
זה רעיון טוב לסקור חשבונות הפנסיה שלך, בירושה או אחרת, לרבות קצבה ופוליסות ביטוח עבור הקצאות ומוטבים מדי שנה. עבור מקרים הכוללים מוטבים מרובים, חשוב להבין את החשיבות של מועדים אלה, במיוחד כאשר אחד הנהנים הוא nonperson. כפי שמוצג בדוגמאות לעיל, פעולה בזמן יכול להועיל באופן משמעותי הנהנים הצעירים. IRAs הם כלים שימושיים אך מורכבים עבור הצטברות והעברה של עושר. התייעץ עם איש מקצוע מוסמך לקבלת הדרכה ספציפית במצבך.