תוכן עניינים:
- מס על משיכות
- עם חשבונות ברוקראז 'שאינם כשירים, דיבידנדים ורווחי הון המסייעים לגידול בהשקעות, חייבים במס בשנה שבה מקבל חשבון הלקוח, בין אם הם נלקחים במזומן או מחדש. השקעות בקצבה משתנה שאינה זכאית לקבל תשלומים אלה ללא מסים מדי שנה. כאשר ההשקעות במסגרת קצבה משתנה גדלות ולא נעשות משיכות, תקופת זמן הנקראת תקופת הצבירה, הרווחים אינם כפופים לכל סוג של מיסוי.
- בהתאם לתנאי החוזה, כאשר הטבת מוות הופך לתשלום למוטב, מסים עשויים להיות בשל. עבור בן זוג היורש קצבה משתנה לא מוסמך, האפשרות להמשיך את החוזה בשמו מותרת בדרך כלל. אם אפשרות זו נבחרת, בן הזוג אינו נוטל מסים עד תחילת משיכות. אם בן הזוג בוחר לקחת את ההמחאה על סכום חד פעמי של תועלת מוות, את הרווחים הם חייבים במס הכנסה רגיל, בדיוק כפי שהם יהיו אם בעל החשבון היו חיים.
- עבור מוטבים שאינם בני זוג, יש בדרך כלל שתי אפשרויות: לקבל הפצה סכום חד פעמי, כי חייב במס כאמור לעיל או הגדרת חוזה קצבה לא מתאימים קצבה.סוג זה של מדיניות אינו מונפק על ידי כל ספק. החוזה למתוח דומה מקרוב IRA למתוח IRA ומאפשר המוטבים להפיץ את חבות המס על ידי לקיחת רק הפצות המינימום הנדרש על בסיס תוחלת החיים שלהם. ההפצות חייבות להתחיל תוך שנה אחת ממועד פטירתו של בעל החשבון המקורי.
קצבאות משתנות לא מוכרות הן כלי השקעה נדחים לצרכי מס עם מבנה מס ייחודי. אחרי הכסף המס מופקד לחשבון מסומן כתשלום פרמיה. הקרנות מושקעות בחשבונות משנה, הדומים לקרנות נאמנות. השקעות אלה גדלות ללא גביית מסים עד למועד הוצאת הכספים מהחשבון, בין אם באמצעות משיכת לקוחות או תחלואה. מוטבים של קצבה שאינה זכאית עשויים גם לעמוד בהתחייבות מס מסויימת עם יורשת הנכסים.
-> ->מס על משיכות
כאשר משקיע יוזם כניעה מלאה של קצבה משתנה לא מוסמך, הרווחים שנעשו על החיים של ההשקעה להיות במס. קצבאות מטופלות על בסיס אחרון, יוצא ראשון. סך כל הפרמיות בחלוקה נחשבות כבסיס העלות, אשר נגרע מסך כל ההפרשות החד פעמיות. הרווח הנקי כפוף למס הכנסה רגיל בשיעור השולי של משלם המסים.
משיכות סיסטמטיות על פי החוזה של annuitization או הבטחת הכנסה הפרשות מטופלות כרווחים חלק וחלק הקרן. יחס ההכללה מוחל על כל תשלום כדי לקבוע את סכום הפטור ממס. בדומה לחשבונות מסים נדחים אחרים המיועדים לפרישה, משיכות קצבה משתנות מכל סוג שהוא, בין שהתקבלו כסכום חד פעמי או זרם תשלומים, כפופות לעונש משיכה מוקדמת של 10% לבעלים מתחת לגיל 59. חריגים מסוימים לעונש זה עשויים לחול.
- <->
מס במהלך תקופת הצבירהעם חשבונות ברוקראז 'שאינם כשירים, דיבידנדים ורווחי הון המסייעים לגידול בהשקעות, חייבים במס בשנה שבה מקבל חשבון הלקוח, בין אם הם נלקחים במזומן או מחדש. השקעות בקצבה משתנה שאינה זכאית לקבל תשלומים אלה ללא מסים מדי שנה. כאשר ההשקעות במסגרת קצבה משתנה גדלות ולא נעשות משיכות, תקופת זמן הנקראת תקופת הצבירה, הרווחים אינם כפופים לכל סוג של מיסוי.
מסים על מוות עבור בן זוג מוטבים
בהתאם לתנאי החוזה, כאשר הטבת מוות הופך לתשלום למוטב, מסים עשויים להיות בשל. עבור בן זוג היורש קצבה משתנה לא מוסמך, האפשרות להמשיך את החוזה בשמו מותרת בדרך כלל. אם אפשרות זו נבחרת, בן הזוג אינו נוטל מסים עד תחילת משיכות. אם בן הזוג בוחר לקחת את ההמחאה על סכום חד פעמי של תועלת מוות, את הרווחים הם חייבים במס הכנסה רגיל, בדיוק כפי שהם יהיו אם בעל החשבון היו חיים.
מסים על מוות עבור בני זוג שאינם בני זוג
עבור מוטבים שאינם בני זוג, יש בדרך כלל שתי אפשרויות: לקבל הפצה סכום חד פעמי, כי חייב במס כאמור לעיל או הגדרת חוזה קצבה לא מתאימים קצבה.סוג זה של מדיניות אינו מונפק על ידי כל ספק. החוזה למתוח דומה מקרוב IRA למתוח IRA ומאפשר המוטבים להפיץ את חבות המס על ידי לקיחת רק הפצות המינימום הנדרש על בסיס תוחלת החיים שלהם. ההפצות חייבות להתחיל תוך שנה אחת ממועד פטירתו של בעל החשבון המקורי.
כאשר מחליטים לקחת נסיגה מקצבה משתנה לא מוסמך או כאשר יורש כסף מחשבונות כאלה, חשוב לחפש ייעוץ מס מוסמך. ביצוע מהלך לא נכון יכול ליצור שטר מס חסון.
כיצד ניתן לחייב במס פרמיית חשבון?
לברר כיצד חשבון פרמיה על מניות במס על פי U.S S. GAAP, אשר מתייחס לעתים קרובות לחשבון זה כהון נוסף בתשלום.
אני משכה כספים מ IOT רוט שלי לתרום במקום אחר. כיצד ניתן לחייב במס?
אם אתה סוגר את IRA רוט עכשיו ולמשוך את היתרה, אתה תהיה במס על הרווחים אלא אם ההפצה מתאימה. יתר על כן, תשלם 10% מוקדם חלוק הבלו על הרווחים אלא אם אתה זכאי חריגה. היוצאים מן הכלל מופיעים בעמוד 58 של IRS פרסום 590.
כיצד משתנה קצבה משתנה במוות?
לברר כיצד מסים משתנים מתחייבים לאחר מותו של Annuteant, כולל הסבר על אפשרויות התשלום השונות הזמינות למוטבים.