לעתים קרובות, מסים הם חובה רוב האנשים מעדיפים לשלם על בסיס מינימלי. משלמי המסים ייתן את המאמץ הטוב ביותר שלהם כדי להפחית את חלק ההכנסה שלהם לתשלום לדוד סם. אמנם ניתן לגלות פרצות אשר יפחית את סך המס חייב, למקסם לאחר מס הכנסה יכול לקחת כמות ניכרת של זמן, הוצאות ויצירתיות. לגבי מכירת רכוש, במיוחד בתחום הנדל"ן, חילופי 1031 יותר ויותר להיות מוכר על הטבות המס שלה למשקיעים מכל הרמות. (לפרטים נוספים, ראה 10 דברים שכדאי לדעת על 1031 חילופי .)

- 9 ->

1031 Exchange הסבר

A 1031 Exchange הוא חילופי של נכסים כמו סוג בארצות הברית, שבו הנכס הנמכר אינו כפוף למס רווחי הון עד שהוא נמכר בסופו של דבר ללא השקעה מחדש של ההכנסות. בעיקרו של דבר, זה לא מאפשר את הימנעות, אבל את הכבוד של כל רווח חייב במס על הנכס שנמכר הראשון. ב 1031 חילופי, שני הנכסים חייבים להיות מוחזקים למטרות עסקיות או השקעה להיות ממוקם בארצות הברית. הם חייבים להיות דומים בטבע בעוד איכות הנכס אינו רלוונטי. תאגידים, שותפויות, חברות בערבון מוגבל וקרנות נאמנות הינן גופים זכאים משלמים המס, אשר יכולים להקים חילופי לפי סעיף 1031. (לפרטים נוספים, ראה הימנע ממס רווחי הון על מכירת הבית שלך .)

- במקרה של רכוש אישי, מכירת בית מגורים עבור אחר לא תותר על פי הנחיות 1031 חילופי. יתר על כן, ישנם סוגים מסוימים של רכוש, כי הם גם אינם זכאים: פריטים כגון מלאי עסקי, מניות, אג"ח, שטרות החוב, ניירות ערך, אינטרסים שותפויות ותעודות נאמנות אינם זכאים חילופי 1031.

הנחיות נדרשות

כדי להיות מאושר כמו חילופי 1031, העסקה חייבת להיות מותנית בהשגת ווויתור של כל נכס בהתאמה. בדרך כלל, הצדדים להשתמש חברות סיוע החליפין, אשר מסייעים בניהול עסקאות מסוג זה כדי להבטיח שהם מתבצעים כראוי. למרבה המזל, חילופי מעין זה לא צריך להסתיים בו זמנית; עם זאת, יש לו כמה מגבלות זמן כי יש לעקוב.

ראשית, משלמי המסים יש 45 ימים מהזמן הנכס נמכר כדי לזהות מאפייני החלפה אפשריים. הודעה בכתב על זיהוי זה חייבת להיות חתומה ונמסרה למוכר או לסוכן מוסמך של הנכס הרצוי. עבור הנדל"ן, התיעוד חייב לכלול פרטים ספציפיים על הנכס, כגון כתובת ותיאור משפטי. לאחר מכן, יש להבטיח את הנכס החלופי, כאשר ההחלפה תסתיים לא יאוחר מ - 180 יום לאחר מכירת הנכס המקורי או המועד האחרון להחזר מס הכנסה על שנת המס, נמכר הנכס המקורי - לפי המוקדם מביניהם.הנכס חייב להיות תיאור דומה מאוד לזה שהוזכר במהלך 45 הימים הראשונים.

החלפת חילופי

עכשיו שאתה יודע יותר על חילופי 1031 רגיל, חשוב לדעת כי חילופי הפוך אפשרי גם. הערעור של סוג זה של חילופי הוא כי משלם המסים יכול לקחת זמן רב ככל הנדרש כדי לרכוש נכס כמו מועדים לא נאכף עד הנכס נרכש רשמית נרשמה עם בעל לינה Exchange. מבחינה טכנית, זהו סוכן המחזיק בתואר המשפטי של הנכס עד להחלפתו. משקיע הנדל"ן יש 45 ימים כדי לציין איזה רכוש הוא או היא רוצה למכור, אשר לעתים קרובות כבר ידוע, ועוד 135 ימים כדי להשלים את מכירת הנכס ויתר. חילופי הפוך מספק שיטה נוספת לנצל את הטבות המס הייחודיות.

ניירת דרישות

עם כל התנאים הקודמים להיות מרוצים, יש גם דרישות ניהוליות שיש לתעד ומעקב. הרווח מהמכירה המקורית של הנכס הראשון חייב להירשם כך שאם הנכס החלופי נמכר, שני הרווחים חייבים במס עם מספר התאמות. IRS דורש כי 1031 חילופי להיות במעקב על טופס 8824, אשר מפרט פרטים על העסקה. הצורה עצמה מבקשת תיאורים של הנכסים שהוחלפו, מועדי רכישת והעברה, כיצד קשורים שני הצדדים בבורסה וערכם של שני הנכסים.

בנוסף, הטופס דורש את ההצהרה על הרווח או ההפסד על הנכס שנמכר וכן על המזומנים שהתקבלו או ששולמו והתחייבויות, אם בכלל, מהעסקה. לבסוף, הבסיס, או עלות עם תוספות וניכויים הדרושים, של הנכס המקורי חייב להיות רשום. IRS פרסום 544 מספק גם פרטים נוספים על מכירת הנכסים ולטיפול בהם וטיפול המס המתאים שלהם.

השורה התחתונה

עבור אנשים רבים, הנושא של מסים יכול להיות מבלבל מהר מאוד. מסים יכולים לעבור מ פשוט מורכבים רק עם תוספת של כמה חתיכות של רכוש. עם זאת, להיות מחונך על מה חוקי המס יעיל זמינים יכול להיות נכס בפני עצמו. A 1031 Exchange הוא חלק של קוד המס שיכול לתגמל אנשים העוסקים בעסקים מסוימים ופעילויות השקעה. (לקבלת מידע נוסף, ראה

השתמש נדל"ן כדי לבטל את חשבונות המס .) ערוץ ייחודי זה של צמיחה דחוי מס יכול להעצים אנשים בכך שהוא מאפשר להם להגדיל באופן אקספוננציאלי עושרם אם נעשה שימוש נכון. במקום לשלם מסים בעת מימוש רווח הון, ניתן להחזיר את התמורה לנכס בעל ערך דומה או גבוה יותר. באופן אידיאלי, תהליך זה ניתן לחזור על ידי שימוש בכספים לרכישת רכוש במקום לשלם את מס הכנסה, וכתוצאה מכך צמיחה מואצת. חילופי הפוך מציעים אפילו גמישות נוספת של כלל זה, פתיחת אפשרויות נוספות עבור המשקיעים.

הניירת הדרושה כדי לעקוב אחר סוג זה של העסקה היא יסודית, אבל לא נותנים לזה להיות מפריע.לבסוף, להיות זהיר של timeframes ו מועדים שבמהלכם הנכס יכול להיות קנה ומכר. חסרים אלה חלונות קריטיים יכול להיות ההבדל של תשלום עד 35% מסים או להגדיל את השווי הנקי שלך. בסופו של דבר, חילופי 1031 היא משפטית לחלוטין מסים נדחים אסטרטגיה כי כל משלמי המסים בארצות הברית יכול להשתמש. בטווח הארוך, שימוש עקבי ונכון באסטרטגיה זו יכול לשלם דיבידנדים משמעותיים במשך שנים רבות.