אתה עשוי לחשוב כי כללי הפרישה של מערכת המס של U. S הם מורכבים. עבור אלה שעבדו בחו"ל, ההשלכות המס על הכנסה פרישה יכול להיות אפילו יותר מתסכל של מבוך של תקנות הסכמי אמנות.

כל מי שמקבל תשלום פנסיוני או קצבה זרה חייב להיות מומחה לא רק בחוק מסים של ארה"ב, אלא גם בחובות בין המדינות המעורבות ובין תקנות המס במדינה שממנה מגיעה הפנסיה או הקצבה. אם זה השנה הראשונה שלך מיון חובות המס שלך, אל תנסה לעשות את זה לבד. צור קשר עם מומחים במשפט המס הבינלאומי ואחזקות הפרישה כדי להגדיר אותך על הנתיב הנכון. זה יעזור לך למזער את הפגיעה במס ולמקסם את כמות הכסף שתקבל חיסכון הפרישה שלך.

-> ->

פנסיה או קצבאות פרישה זרות

הכנסה פרישה ממקורות זרים יכול לבוא מסוגים שונים של חשבונות:

• פנסיה או קצבה ישירות ממעסיק זר
• אמון שהוקם בשבילך על ידי מעסיק זר
• תשלום מממשלת חוץ או מאחת מסוכנויותיה (זה יכול לכלול פנסיה זרה לביטוח לאומי)
• תשלומים מחברת ביטוח זרה
• נאמנות זרה או גוף אחר המיועד לשלם את קצבה

- גם אם עבדת עבור חברה אמריקאית בחו"ל, ייתכן שאתה מקבל תשלום קצבה מאמון זר בגלל הסיבוכים של מימון פנסיה עם הכנסה זרה. מימון IRA יכול לפעמים להיות בלתי אפשרי, כי רוב ההכנסה שלך יכול להיות מחוץ מסים U. ש 'באמצעות הכנסה זרים שהורווחו הכנסה והוצאת חוץ דיור.

מאז שניהם של אי הכללות אלה לאפשר לאמריקנים עובדים בחו"ל כדי להפחית את הרווחים שנצברו, כדי למנוע מיסוי על ידי U. ס, הם גם לעתים קרובות להקשות להשקיע באמצעות IRAs. כדי להיות זכאי לקבלת תרומה IRA, אחד חייב להיות הרוויח הכנסה ב U. S או הכנסה שבה מסים U. ש שולמו. כתחליף, כמה חברות בארה"ב הקימו נאמנות זרה לעובדיהן בחו"ל, כדי לאפשר להן לחסוך לפרישה.

מלכודת האמנה

כאשר מגיע הזמן לאסוף פנסיה או קצבאות זרות, איך הם יהיו במס יהיה תלוי אילו מדינות מחזיקות את קרנות הפרישה ואיזה סוג של אמנת המס בין המקום ארה"ב והשאר מחוזות מעורבים.

כל מדינה ניהלה מו"מ עם ארצות הברית, ולכן חשוב לעבוד עם יועץ מס שאינו מכיר רק את חוקי המס של ארה"ב, אלא גם את האמנות הבינלאומיות ואת חוקי המס שישפיעו על המיסים שתצטרך לשלם לכל מדינה. הסכמים אלה כוללים לעתים קרובות זיכויי מס וכלים אחרים כדי לאפשר לך למזער את המסים שאתה חייב, אבל זה ייקח קצת מחקר כדי להיות בטוח שאתה ממלא טפסים מס הן בארה"ב והן בכל מדינות זרות כראוי כדי למזער את המס שלך מכה.

במדינות רבות פנסיה זרה נהנית מטיפול מס חיובי בתוך המדינה, אבל בדרך כלל זה אפילו לא זכאי כתוכנית פרישה מוסמך תחת קוד מס הכנסה. משמעות הדבר היא כי עבור תאגידים ועובדיהם, התרומות אינן מוכרות לצורכי מס. מאז זה נוטה להיות הכלל, תשלומים שתקבל מתוכנית הפרישה הזרה שלך לא מטופלים באותה דרך כמו פ ס. למעשה, אפילו התרומות שלך תוכניות פרישה הם במס במלואו כחלק ההכנסה ברוטו שלך. משמעות הדבר היא כי הפנסיה הזרה שלך יכול למעשה להיות במס פעמיים - פעם אחת, כאשר תרם את הכסף ושוב כאשר אתה לאסוף אותו במהלך הפרישה.

הסכמי מס עם מדינות רבות למיין את הבעיה, כך U. ס התחייבות מס פדרלי ניתן לקזז. עם זאת, אתה היועץ שלך חייב להיות מודע לאמנות וכיצד למלא את הטפסים עבור שניהם U. S ואת המדינה הזרה המעורבים.

אם יש לך פנסיה ממדינות זרות שבהן עבדת, תוכל להתחיל בחקר אמנות מס בין ארה"ב לאותן ארצות הברית - ארה"ב מס הכנסה אמנות - א 'עד ת'. עבור חלק מהמדינות הגדולות, הפרט פרסומים IRS קיימים, כגון פרסום 597 - מידע על ארצות הברית וקנדה מס הכנסה האמנה.

U. .ד דרישות דיווח להשקעות

בנוסף לציית לכללי המס בעת קבלת קצבה או קצבאות זרות, חשוב גם לדווח על כל החזקות בבנקים זרים או בחברות השקעה. חוק מס ההכנסה לצורכי מס שבחשבון הזרים של U. S (FATCA) דורש מכל מוסד המחזיק יותר מ -10,000 דולר עבור אזרח ארה"ב כדי לדווח על פרטי החשבון למחלקת האוצר של ארה"ב. על פי פעולה זו, אזרחי U. S. המתגוררים ב U. S חייב לכלול כל הנכסים הפיננסיים כי יעלה $ 50, 000 המוחזקים ב U- לא. מוסדות פיננסיים על תשואת המס של ארה"ב. עבור אלה המתגוררים מחוץ U. ס, הדיווח הופך חובה ב 300 $, 000.

זה יכול ליצור סוג אחר של בעיית מס לאזרחי U. ש עובדים מחוץ ל U. כי אפילו מילוי טופס הדיווח נכסים שאינם U. ס מוסדות פיננסיים יכולים להגדיל את הסבירות של ביקורת IRS. אם נכסי הפרישה שלך נמצאים בקרן שהמס הכנסה מסווג כהשקעה פסיבית זרה (PFIC), עונשים יכולים להיות נוקשים במיוחד עבור אלה שאינם מציגים. רווחי הון מחשבונות PFIC חייבים במס בשיעור הרווח הגבוה ביותר של 35%. אין שיעור רווח הון ארוך טווח של 15% עבור החזקות זרות אלו.

השקעות בחו"ל יכול גם דורשים לשלם דמי הרבה יותר גבוה עבור השקעות מאשר U. ס מוסדות תשלום. מחקר שנערך על ידי בית הספר למינהל עסקים בהרווארד מצא שההוצאות הממוצעות בקרנות נאמנות שווייציות גבוהות ב -43%, קרנות הנאמנות בבריטניה היו גבוהות ב -50% וקופות הנאמנות הקנדיות היו גבוהות ב -279%.

U. ש 'לעומת חשבונות פרישה זרים

אז עדיף להחזיק השקעות הפרישה שלך בארה"ב או בחשבונות זרים? גם זה לא שאלה קלה לענות כי זה תלוי איפה אתה מצפה להיות במהלך הפרישה.

אם אתה מתכנן לגור מחוץ לארצות הברית בארץ עם מטבע יציב, בדרך כלל מוטב לך להחזיק את חלק הארי של הכסף שלך באותה מדינה, כדי למנוע סיכון סיכון בינלאומי חשוב נוסף - בעיות סביב הערך של המטבע שבו אתה משתמש עבור הוצאות היומיום שלך. הדרך הטובה ביותר למנוע בעיה החליפין מטבע היא להחזיק את ההשקעות במטבע כי תצטרך להשתמש לעתים קרובות ביותר פרישה.

אזרחים אזרחיים

כמה אזרחי ארה"ב מתמודדים עם סיבוכים מסים על ידי U. על ידי ויתור על אזרחותם U.S. מספר שבחרו לעשות את זה היה הגבוה ביותר אי פעם בשנת 2014 - 3, 415. תשלום עבור ויתור הוא 2 $, 350.

בחירת מסלול זה יכול להשפיע אם תוכל לאסוף ביטוח לאומי. כאשר אתה מוותר על אזרחות אתה הופך זר תושב (NRA). בין אם אתה יכול לאסוף ביטוח לאומי יהיה תלוי בהסכמים בילטראליים עם המדינה שבה בחרת לגור. במדינות רבות התשלומים יכולים להמשיך, אבל בכמה מדינות היתרונות שלך מ ביטוח לאומי להפסיק.

בתור זר שאינו תושב, אתה גם צריך לבלות יום אחד ב U. ס 'כל 30 ימים או פחות. אם אתה לא מבקר חודשי, אפשרות אחרת שלך יהיה לבלות 30 ימים רצופים ב U.S כל שישה חודשים. אם אתה לא לציית לאחד timeframes אלה אתה מאבד את הטבות הביטוח הלאומי שלך.

שינוי הסטטוס שלך ל- NRA יכול גם להשפיע על היתרונות של תלויים וניצולים. אז אם אתה שוקל ויתור על אזרחות U. כדי למנוע את המבוך המס הפרישה הזרה, לחשוב היטב על ההשפעה על הטבות ביטוח לאומי לפני קבלת החלטה זו.

השורה התחתונה

אם עבדת בחו"ל ובנית את תיק הפרישה שלך מחוץ לארה"ב, בקש ייעוץ מקצועי לפני שתתחיל לצייר את הקצבה או הקצבה שלך. זה יאפשר לך למקסם את ההכנסה שלך פרישה למזער לנשוך מס שלך הן U.S ואת המדינה (או מדינות) שבו קרנות הפנסיה שלך מוחזקים. לקבלת מידע נוסף, ראה

כיצד לשלם מסים אם אתה בחו"ל ו מה האמריקאים צריכים לדעת על החיים בחו"ל .