האם זה לא יהיה נחמד אם אתה יכול להעביר את כל האחוזה שלך ללא מס? בעוד תרחיש זה הוא מאוד לא סביר, יש כמה החלטות חכמות שאתה יכול לעשות כדי למנוע השלכות מס עתידיות. החלטה אחת גרועה כי המשקיעים נראה לעשות לעתים קרובות היא מתן שמות של "payable לנדל"ן שלי" כמו הנהנה של הסכם חוזי כגון חשבון IRA, קצבה או פוליסת ביטוח חיים. עם זאת, כאשר אתה שם את האחוזה כמו המוטב שלך, אתה לוקח את היתרון החוזי של מתן שמות אדם אמיתי הנושא את המוצר הפיננסי לתהליך probate. השארת פריטים הנדל"ן שלך מגדילה את הערך של הנכס, וזה יכול הנושא היורשים שלך גבוה במיוחד מסים הנדל"ן. כאן אנו מראים לך כמה דרכים בהן ניתן להפחית את המסים על האחוזה שלך ולוודא כי היורשים שלך ייהנו ממנו ככל האפשר.

-> ->

מיסוי ביטוח חיים פטירות מוות

אחד היתרונות של בעלות על ביטוח חיים היא היכולת לייצר סכום גדול של כסף לתשלום היורשים שלך במקרה של מותך. יתרון גדול עוד יותר הוא ההכנסה הפדרלית ממס הכנסה חינם כי ביטוח חיים ההכנסות לקבל כאשר הם משולמים למוטב שלך. עם זאת, למרות ההכנסות הן ללא תשלום מס הכנסה, הם עדיין עשויים להיות כלולים כחלק של המס שלך עבור נכסי מס הנדל"ן. (לקריאה נוספת, ראה רכישת ביטוח חיים: טווח לעומת קבוע ו מבט בודד פרמיה ביטוח חיים .)

- 20 ->

סעיף 2042 של קוד הכנסה פנימי קובע כי הערך של ביטוח חיים התמורה לבטח את חייכם נכללים הנדל"ן ברוטו שלך אם התמורה ישולמו: (1) על האחוזה שלך, באופן ישיר או עקיף ; או (2) למוניטין בשם, אם יש לך כל מקרה של בעלות (נדון בהמשך זה בהמשך) במדיניות בעת מותך.

בשנת 2011, הקונגרס והנשיא הרחיבו את חוק הצמיחה הכלכלית ואת חוק ההסדר למסים של השנים 2001 עד 2011 ו -2012. בעוד שהסכום הפדרלי למס הכנסה הוגדל ל -5 מיליון דולר לנפש בשיעור מס רכוש של 35% בשנים 2011 2012. ביום 1 בינואר 2013, הפטור והשיעור היו אמורים לחזור לנתוני 2002 של פטור בסך 1 מיליון דולר ושיעור מס של 55%. עם זאת, ב -1 בינואר 2013, חוק מס ההכנסה של אמריקן אקספלורר, שהוקם בשנת 2012, הקים מס שבח של 5 מיליון דולר, ושיעור מקסימלי של 40%.

העברת בעלות

עבור האחוזות כי יהיה חייב מסים, בין אם ביטוח החיים ההכנסות נכללים במסגרת האחוזה חייבת במס תלוי בעלות על הפוליסה בזמן מותו של המבוטח. אם אתה רוצה את ההכנסות ביטוח החיים שלך כדי למנוע מיסוי פדרלי, תצטרך להעביר את הבעלות על המדיניות שלך לאדם אחר או ישות.הנה כמה הנחיות שיש לזכור כאשר בוחנים העברת בעלות:

1. בחר אדם מבוגר / ישות להיות הבעלים החדש (זה עשוי להיות המוטב מדיניות), ואז להתקשר לחברת הביטוח שלך עבור המשימה המתאימה, או העברת הבעלות , טפסים.
2. הבעלים החדשים חייבים לשלם את הפרמיות על הפוליסה. עם זאת, אתה יכול מתנה עד $ 14, 000 לאדם בשנת 2017, כך הנמען יכול להשתמש כמה מתנה זו כדי לשלם פרמיות.
3. אתה תוותר על כל הזכויות לביצוע שינויים במדיניות זו בעתיד. עם זאת, אם ילד, בן משפחה או חבר בשם הבעלים החדש, שינויים על ידי הבעלים החדש על פי בקשתך.
4. בגלל העברת הבעלות היא אירוע בלתי הפיך, היזהרו מצבים גירושין כאשר מתכננים שם הבעלים החדש.
5. קבל אישור בכתב מחברת הביטוח שלך כהוכחה לשינוי הבעלות.

ביטוח חיים נאמנויות

דרך שנייה להסיר את ביטוח חיים ההכנסות מן האחוזה החייבת שלך היא ליצור אמון ביטוח חיים בלתי חוזרת (ILIT). על מנת להשלים את העברת הבעלות, אינך יכול להיות הנאמן של הנאמנות ולא תוכל לשמור על זכויות כלשהן לביטול האמון. במקרה זה, הפוליסה מוחזקת בנאמנות ולא תיחשב עוד לבעלים. לכן, ההכנסות אינן נכללות כחלק הנדל"ן שלך. (לקבלת מידע נוסף, לקרוא מתי זה רעיון טוב להשתמש אמון ביטוח חיים בלתי הפיך?)

מדוע לבחור הבעלות אמון במקום העברת הבעלות לאדם אחר? סיבה אחת עשויה להיות שאתה עדיין רוצה לשמור על שליטה משפטית על המדיניות. או אולי אתה חושש כי בעל הפרט עלול להיכשל לשלם פרמיות, ואילו אמון אתה יכול להבטיח כי כל הפרמיות משולמות במועד. אם הנהנים מההכנסות הם ילדים קטינים מנישואים קודמים, תעודת זהות תאפשר לכם לתת שם למשפחה מהימנה כנאמן לטפל בכסף עבור הילדים על פי תנאי מסמך הנאמנות.

IRS תקנות

IRS פיתחה כללים המסייעים לקבוע מי הבעלים של פוליסת ביטוח חיים כאשר אדם מבוטח מת. הרגולציה העיקרית לפקח על הבעלות הנכונה ידועה בעולם הפיננסי כמו שלטון שלוש שנים, הקובע כי כל המתנות של פוליסות ביטוח חיים שבוצעו בתוך שלוש שנים של מוות עדיין כפופים מס הנדל"ן הפדרלי. הדבר חל הן על העברת הבעלות לאדם אחר והן על הקמת מענק. אז, אם אתה מת בתוך שלוש שנים של ההעברה, את מלוא הסכום של ההכנסות כלולים הנדל"ן שלך כאילו אתה עדיין בבעלות את המדיניות.

עוד תקנה IRS יחפש כל מקרה של בעלות על ידי מי מעביר את המדיניות. בהעברת הפוליסה, על הבעלים המקורי לוותר על כל זכות משפטית לשינוי המוטבים, ללוות כנגד הפוליסה, להיכנע או לבטל את המדיניות או לבחור אפשרויות תשלום של מוטבים. יתר על כן, אין הוא חייב לשלם את דמי הביטוח כדי לשמור על המדיניות. פעולות אלה נחשבות כחלק מהבעלות על הנכסים ואם מי מהן מבוצעות, הן יכולות לשלול את היתרון המס של העברתן.עם זאת, גם אם העברת מדיניות עומדת בכל הדרישות, חלק מהנכסים המועברים עשויים להיות כפופים למיסוי. אם ערך המזומן הנוכחי של הפוליסה עולה על 13,000 $, איסור מס מתנה, מסים מתנה יוערך ויהיה בשל בזמן מותו של המבוטח המקורי. (כדי ללמוד עוד, קרא את הייעוד מוטב בעייתי - חלק 1 ו חלק 2).

השורה התחתונה

היום, זה לא נדיר עבור אנשים להיות מבוטחים תחת פוליסת ביטוח חיים עבור $ 500, 000 עד כמה מיליוני הטבות מוות . ברגע שאתה מוסיף את הערך של הבית שלך, חשבונות הפרישה שלך, חיסכון וחפצים אחרים, אתה עלול להיות מופתע בגודל של האחוזה שלך. אם אתה גורם עוד שנים של צמיחה, זה אפשרי כי חלק מאיתנו עומדים בפני מס עיזבון בעיה. פתרון בר קיימא זה כדי למקסם את הפוטנציאל gifting שלך ולהעביר הבעלות על המדיניות בכל הזדמנות אפשרית במחיר קטן או ללא מס מתנה. כל עוד אתה חי עוד שלוש שנים לאחר ההעברה, האחוזה שלך יכול לחסוך כמות משמעותית של מס.