לפני שנה, בית המשפט לערעורים של U. עבור המעגל התשיעי קבע כי שני רווקים מבעלי הבית של כל אחד יכול לטעון ניכוי עבור ריבית המשכנתא שהם משלמים על הבית. ה- IRS קבע השבוע כי לא ימשיך לנסות ולהילחם בפסק הדין. לוויתור זה יהיו השלכות משמעותיות על משלם מסים יחיד, המחזיקים בבעלותם.

פסק הדין

פסק הדין נובע ממקרה שבו ברוס ווס וצ'ארלס סופי, שהם שותפים מקומיים בבעלותם של זוג בתים, טענו כי כל אחד מהם צריך להיות מסוגל לנכות את הריבית ששולמה על המשכנתאות. IRS הסכים ובית המשפט מס פסק גם נגדם. לאחר מכן הם לקחו את התיק שלהם לבית המשפט לערעורים התשיעי לערעורים, שם השופטים החליטו בפסק דין אחד לשני כי "למרות שהחוק שותק כמו לבעלי זוג לא נשואים, אנו להסיק מן הטיפול של החוק של אנשים נשואים הגשת תשובות נפרדות כי § 163 (h) (3) של חובות החוב חלים על רווקים מבעלי שיתוף על בסיס לכל משלם המסים. "(לקבלת מידע נוסף, ראה: ניכויי מס על ריבית למשכנתאות .)

על פי חוק המס הנוכחי, משלמי המסים יכולים לנכות את הריבית ששולמה על משכנתא של עד 1 מיליון דולר ואת קווי ההון הביתה של אשראי של עד $ 100, 000 עבור שניהם המגורים העיקרי שלהם הביתה השני. מגבלת המשכנתא משלמי המסים נשוי קובץ בנפרד הוא 550 $, 000. עבור כל הלוואה הביתה יתרות כי יעלה 1 $. 1 מיליון דולר, משלם המסים יכול רק לנכות סכום השווה ביחס באחוזים של גבול החוב מחולק הסכום בפועל של החוב.

-> ->

מס הכנסה קבע כי הוא יקבל את פסק הדין של בית המשפט, כלומר, כעת היא להיפטר מכל המקרים דומים בנסיבות דומות. היא לא סיפקה כל מידע שיכול להיחשב כאישור או אי-אישור לפסיקת בית המשפט, אך רק אמר כי לא ילחצו על הנושא עוד יותר.

מומחים רבים במס לראות את פסק הדין הזה כמו ברכה עבור משלם המסים יחיד אשר בבעלות משותפת שלהם מגורים. עורך הדין מס 'רוג'ר ראסל, עורך בכיר ב- Accounting Today, כתב: "החלטת ה- IRS להסכים פותחת את הדלת לזוגות לא נשואים מחוץ למעגל התשיעי, כדי לטעון את הניכויים בכפוף למגבלה המוגברת, ומוסיפה אלמנט נוסף את עונש הנישואין על פי קוד. "(לקבלת מידע נוסף, ראה:

חישוב ניכוי מס ריבית משכנתא .)

יועצי מס אחרים הדהדו את רגשותיו. אד Zollars, רו"ח, כתב את הדברים הבאים באתר מסים ההתפתחויות הנוכחיות: "יועצים עם משלמי המסים מיישם מגבלה לכל מגורים על ניכויים ריבית המשכנתא בשנים קודמות לשקול לשקול אלה משלמי המסים להגיש תביעות החזר על אותן שנים קודמות שבו החוק של המגבלות נותרו פתוחות."

תביעה

אחד משלמי המסים אשר שיתוף הבעלים של אחד או יותר של בתיהם עם אדם אחר עשוי להיות חכם לחזור דרך החזרי המס שלהם ולראות אם הם יכולים לתבוע ריבית משכנתא נוספת ולקבל החזר נוסף. הם יכולים לעשות זאת בשלוש השנים הקודמות של החזרים על פי חוק המס הנוכחי, וזה עשוי להיות הזדמנות משמעותית עבור אלה שבבעלותם בתים גדולים עם יתרות משכנתא גדול. ריבית משכנתא הבית הוא לעתים קרובות ניכוי המפתח המאפשר משלמי המסים רבים לפרט את הניכויים שלהם, כך מי בעבר לא יכלו לנכות את הריבית שלהם כי הם היו צריכים לחלוק את הסכום הזה עם הבעלים שלהם שיתוף עכשיו יכול להיות זכאי לפרט.

השורה התחתונה

יועצים פיננסיים עם לקוחות שאינם נשואים בעלי שיתוף של בית צריך לבדוק את החזרי המס שלהם כדי לראות אם החזרים כלשהם עשויים להיות זמינים. מי יכול לחשוף הזדמנויות בתחום זה יכול לספק ערך נוסף ללקוחות שלהם. (לקבלת מידע נוסף, ראה:

יתרונות מס העליון של קניית בית .)