לקוחות עם חשבונות פרישה מסים נדחים כגון IRAs ו 401 (k) s ייתקלו עם לקיחת הפצות המינימום הנדרש (RMDs) ברגע שהם מגיעים לגיל 70. כאשר זה קורה ההתפלגות, על בסיס יתרת החשבון בסוף השנה הקודמת, צריך לקחת עד סוף השנה הנוכחית. היוצא מן הכלל הוא השנה בה הלקוח שלך פונה לגיל 70. הם יכולים לדחות את הנסיגה הראשונה RMD עד 1 באפריל של השנה הבאה.

- <->

הנה כמה עצות לייעץ ללקוחות בכפוף ל- RMD כאשר אנו מתקרבים למתוח הבית ב- 2016. (לפרטים נוספים, ראה: כיצד לחשב את הפצות המינימום הנדרשות .) < עונשים נוקשה עבור עיכובים

חשוב לוודא כי הלקוחות שלך לקחת RMDs שלהם מלא בזמן. העונשים על אי עמידה הם נוקשים. עבור כל סכום שלא נלקח העונש הוא 50% מסכום זה בתוספת מסים הכנסה בדרך כלל עקב.

-> ->

שקול להפצה צדקה מתאימה

עבור לקוחות אשר ייתכן שלא צריך חלק או את כל הכסף מן ההפצה שלהם והם נוטים charitably, הפצה צדקה מתאימה היא אפשרות מצוינת לשקול. כל או חלק RMD שלהם ניתן לתרום ארגון צדקה מוסמך עד שווי של 100 $, 000. חלק תרם לא ייכלל ההכנסה החייבת שלהם למרות שהם לא יקבלו ניכוי עבור התרומה צדקה.

היתרון הוא צמצום ההכנסה ברוטו המותאם שלהם לשנה אשר יכול לעזור להפחית עלויות עבור Medicare לשנה הבאה אם ​​רלוונטי, ומספק הפחתת מס בכל מקרה. התרומות לא צריך להיעשות רק צדקה אחת, הלקוחות שלך יכולים לתרום כמה שהם רוצים כל עוד הם נשארים בתוך $ 100, 000 להגביל.

אל תשקיע RMD

עבור לקוחות עם יתרות תוכנית פרישה גדולה את הסכום של RMD עשוי לחרוג משיעור הנסיגה הם רואים בטוח לשמור ולא נגמר של הכסף במהלך הפרישה. בעוד סכום הנסיגה יהיה כפוף מסים, אין שום דבר לומר כי הכסף הזה צריך להיות בילה. (לקבלת מידע נוסף, ראה:

למעלה עצות כדי להפחית את הפצות מינימום נדרש .) הלקוח שלך הוא חופשי להשקיע את הכסף בחשבון מס או אפילו להשתמש בו כדי לממן תרומה רוט IRA אם יש להם מספיק הרוויח הכנסה, אשר בניגוד המסורתית IRAs אין מגבלות גיל. כך או כך את הכסף יכול לגדול עד הצורך מאוחר יותר את הפרישה.

Reverse Rollover

לקוחות שעובדים בגיל 70 וחצי אינם צריכים לקחת את ה- RMD שלהם מהמעסיק הנוכחי 401 (k) כל עוד הם אינם הבעלים של 5% או יותר של המשרד עצמו, והתוכנית מתירה חריג זה.

כסף זה היה מגולגל ל IRA יכול להיות מגולגל לתוך 401 (k) הנוכחי של הלקוח כל עוד הכסף היה תרמו את זה או תוכנית פרישה מוקדמת על בסיס לפני מס.בנוסף, תוכנית המעסיק הנוכחי של הלקוח חייב להיות מוכן לקבל rollovers. היתרון לעשות זאת הוא כי כסף זה עכשיו לא יהיה כפוף לדרישות RMD כל עוד הלקוח עובד עבור המעסיק הזה. עד כמה הלקוח לא רוצה או צריך את ההפצה, והוא רוצה למנוע את המסים הקשורים, זה יכול להיות פתרון נהדר.

השתמש ב- RMD כדי לאזן מחדש

במידה והלקוח שלך יצטרך למכור השקעות המוחזקות בחשבון פרישה כדי להגדיל את המזומנים הדרושים עבור ה- RMD, השתמש במכירות אלה כחלק מתהליך האיזון מחדש של תיק הלקוח. בהתחשב בכך ששווקים רבים בשוק המניות של U. S נמצאים קרוב לשיאים של כל הזמנים, סביר להניח שהלקוחות שלך סובלים מעודף משקל במניות. גיוס כספים כדי לממן את RMD במידת הצורך היא דרך טובה כדי לחלק בחזרה חלק אחזקותיהם. (לקבלת מידע נוסף, ראה:

כיצד יש לגרש גמלאים מחשבונות? ) בעיות תזמון

עבור לקוחות המשתמשים ב- RMD הראשון שלהם, יהיה עליך לקבוע מתי כדאי ביותר לקחת את ההפצה . הם לא צריכים לקחת את ההפצה הראשונה עד 1 באפריל של לוח השנה שלאחר השנה שבה הם הגיעו לגיל 70. המשמעות היא שמישהו שהגיע לגיל 70 בחודש ינואר 2016 למשל יכול לחכות עד 1 באפריל 2017 כדי לקחת את ההפצה. אבל מחכה עד 1 אפריל הבא אומר כי הלקוח שלך יצטרך לקחת שתי הפצות חייבות באותה שנה קלנדרית, כמו ההפצה לשנת 2017 יצטרכו לקחת עד 31 בדצמבר של אותה שנה.

ההחלטה צריכה להתבסס על ההכנסה החייבת. בדוגמה זו, אם ההכנסה האחרת של הלקוח תהיה דומה בשתי השנים, סביר להניח כי יהיה זה הגיוני לקחת תפוצה אחת ב -2016 ואחת ב -2017. מאידך, אם ההכנסה שלהם תהיה גבוהה באופן חריג ב -2016, זה עשוי להיות הגיוני לקחת את שתי הפצות בשנת 2017. יהיה עליך להפעיל את המספרים כדי להפוך את המלצה זו עבור הלקוח שלך.

השורה התחתונה

RMDs הם לעתים קרובות misunderstood על ידי הלקוחות שלך. ישנם כמה כלי תכנון שניתן להשתמש בהם כדי להקטין את כמות נלקחה, או להפיק את התועלת ביותר. העצה שלך ללקוחות שלך יכול להבטיח שהם עושים את הטוב ביותר של המצב הזה. (לפרטים נוספים, ראה:

הימנעות מטעויות בחלוקות מינימליות דרושות )