a:

באופן כללי, תרומות מעקב אינן מותרות ל- SEP IRA, משום שתוכניות אלה דורשות תרומות על ידי מעסיקים בלבד. מאחר ותרומות מדלגות מתבצעות על ידי עובד בעלות החשבון, הן אינן מותרות.

עם זאת, כמה תוכניות SEP עשוי לאפשר לעובדים לבצע תרומות IRA המסורתית, לא דחיית שכר, לחשבון ולא לפתוח עוד IRA. במקרה זה, העובדים יכולים לעשות את התרומות שלהם לחשבון, כולל תרומות מעקב אם מותר, עד גבול התרומה IRA רגיל.

-> ->

מה זה SEP IRA?

SEP, או פנסיה עובד פשוטה, היא סוג של תוכנית חיסכון פרישה מוסמך המוצעים על ידי מעסיקים עבור עובדים שעונים על גיל מסוים וקריטריונים התעסוקה. במקום כל עובד בעל חשבון בתוכנית בחסות החברה, כגון 401 (k), כל עובד המשתתפים SEP יש חשבון פרישה הפרט שלה (IRA). המעסיק ואז יש את האחריות הבלעדית על מתן תרומות IRA של כל עובד.

כמו תוכניות פרישה אחרות, ה- IRS מטיל תקנות קפדניות על מגבלות תרומה מקובלות. ב 2015 ו 2016, תרומות של SEP לחשבון של כל עובד לא יעלה על 25% פיצוי עובדים, או 53,000 $, לפי הנמוך.

Catch-Up תרומות

על פי התנאים של תוכניות חיסכון הפנסיה נפוצים יותר, אשר מספקים תרומות על ידי בעל החשבון עצמו, ה- IRS מאפשר לתכנית המשתתפים מעל גיל 50 כדי לבצע תרומות שנתיות עד לתפוצה רחבה חיסכון בשנים שקדמו לפרישה. עבור 2015 ו -2016, תקבולי התרומה השנתית עבור 401 (k), 403 (b) ו- SARSEP מתכננים $ 6,000. עבור IRAs עצמית, הגבול הוא $ 1, 000.

חריגה לכלל

הן המעסיק המממן והן המוסד הפיננסי המנהל של ה- IRA של ה- SE יש השפעה על התנאים הספציפיים של התוכנית. תוכניות מסוימות מספקות את האפשרות של קבלת תרומות בודדות כדי SPP IRA. במקרה זה, התרומות שלך הם לא דחיית שכר ואין להם השפעה על הסכום המעסיק שלך תורם. במקום זאת, אתה יכול לתרום SEP שלך IRA לפי שיקול דעתך לעתים קרובות או לעתים רחוקות כפי שאתה בוחר, בדיוק כפי שהיית עושה חשבון מכוונת עצמית.

אם SEP שלך IRA מספק אפשרות זו, אז התרומות האישיות שלך כפופים לאותן מגבלות כמו כל מסורתיים אחרים או רוט IRA. אם אתה מעל 50, אתה זכאי לעשות את התרומה השנתית המקסימלית של $ 6, 500, הכולל את תוספת $ 1, 000 המותר לתפוס תשלום.