תוכן עניינים:
דיבידנדים מוסמכים כלולים בדיבידנדים רגילים בתיבה 1 א של טופס מס הכנסה 1099-DIV; הקופסה כוללת את כל הדיבידנדים הרגילים שנצברו ממניות מסוימות. תיבה 1b מראה את מספר הדיבידנדים בתיבה 1 א שהם דיבידנדים מוסמכים. שני סוגי הדיבידנדים מטופלים בצורה שונה לצרכי מס.
מה הם דיבידנדים מוסמכים?
דיבידנדים מוסמכים חייבים להיות מונפקים על ידי תאגידים המבוססים על U.S או על תאגידים זרים, אשר נסחרים בבורסות הגדולות של U.S, כגון NASDAQ ו- NYSE. בנוסף, יש להחזיק את המניות לפחות 60 יום בתוך תקופה של 120 יום המתחילה 60 יום לפני מועד הדיבידנד. דיבידנדים העומדים בקריטריונים אלה חייבים במס בשיעור רווחי הון לטווח ארוך, הנע בין 15% לבין 20%. המשקיעים בשיעור מס הכנסה של 15% או מתחת לא משלמים מסים על דיבידנדים מוסמכים. המשקיעים בשיעורי מס הכנסה של 25% ומעלה לחסוך את רוב הכסף כשזה מגיע לתשלום מסים על דיבידנדים מוסמכים.
-> ->מה הם דיבידנדים רגילים?
דיבידנדים רגילים הם אלה שאינם עומדים בקריטריונים לעיל. המשקיעים משלמים מס על דיבידנדים אלה בשיעור מס הכנסה רגיל. החל בשנת 2016, שיעורי המס נע בין 10% ל 39. 6%. משקיעים עם הכנסה ברוטו מותאם של 200 $, $ - $ 250, 000 עבור פילרים משותפת - גם לשלם תוספת 3. 8% מס נטו מס הכנסה על הכנסה (NIIT) על הכנסות דיבידנד.
השלכות על חשבונות פרישה
אנשים אשר כוללים דיבידנדים משלמים במניות שלהם פרישה חשבונות ההשקעה, כגון 401 (k) s, לא משלמים מסים על דיבידנדים עד שהם מתחילים לקחת הפצות על הכספים. אנשים עם רוט IRAs ליהנות הטבות המס הגדול ביותר, כי הפצות הן בדרך כלל ללא מס, בהנחה בעל החשבון עוקב אחר הכללים של הפצות רוט IRA.