מאז הקמתה בשנת 1978, תוכנית 401 (k) גדלה להיות הסוג הנפוץ ביותר של המעסיק בחסות תוכנית פרישה באמריקה. מיליוני עובדים תלויים בכסף שהם שמרו בתוכנית זו כדי לספק את שנות הפרישה שלהם, ומעסיקים רבים משתמשים בתוכניות 401 (k) שלהם כאמצעי להפצת מניות החברה לעובדים. כמה תוכניות אחרות יכולות להתאים לגמישות היחסית שמציעה הצעה 401 (k).

- <->

לאחרונה, כמה וריאציות של תוכנית זו צמחו, כגון SIMPLE 401 (k) ואת הנמל הבטוח 401 (k). הנה, נלך על 401 (k) s ולהראות לך איך הם עוזרים למיליוני אנשים להתכונן לפרישה. (לקריאת הרקע, ראה את 401 (k) ו- Qualified Plans Tutorial .>

מהי תוכנית 401 (k)?

לפי הגדרה, תוכנית 401 (k) היא הסדר המאפשר לעובד לבחור בין פיצוי במזומן או דחיית אחוז ממנו לחשבון 401 (k) על פי התוכנית. הסכום הנדחה הוא בדרך כלל לא חייב במס לעובד עד שהוא נסוג או מופץ מהתוכנית. עם זאת, אם התוכנית מתירה, עובד יכול לעשות 401 (k) תרומות על בסיס לאחר מס (חשבונות אלה ידועים כמו Roth 401 (k) s), ואת הסכומים האלה הם בדרך כלל ללא מסים כאשר נסוג. 401 (k) תוכניות הן סוג של תוכנית פרישה המכונה תוכנית מוסמך, כלומר תוכנית זו כפופה על פי התקנות שנקבעו בחוק הכנסה פרישה העובד חוק 1974 ואת קוד המס.

ניתן לחלק את התוכניות המוסמכות בשתי דרכים שונות: הן יכולות להיות מוגדרות - תרומה או תוכניות מוגדרות (פנסיה). תוכניות 401 (k) הן סוג של תוכנית תרומה מוגדרת, כלומר היתרה של משתתף נקבעת על ידי תרומות שבוצעו לתוכנית וביצוע השקעות התוכנית. המעסיק הוא בדרך כלל לא נדרש לתרום לתוכנית, כפי שקורה בדרך כלל עם תוכנית פנסיה. עם זאת, מעסיקים רבים בוחרים להתאים את התרומות של העובדים שלהם עד אחוז מסוים, ו / או לתרום תחת תכונה שיתוף רווחים. (לקריאה הקשורה, ראה

פטירת תוכנית ההטבה המוגדרת )

מגבלת תרומות

עבור 2017, הסכום המרבי של פיצוי שהעובד יכול לדחות לתוכנית 401 (k) הוא 18 $, 000. עובדים בגיל 50 עד סוף השנה ומעלה יכול גם לבצע תרומות נוספות למעלה עד $ 6, 000. המעסיק המותר המרבי / עובד תרומה משותפת נשאר נשאר $ 53, 000 ו 2016 $ 54, 000 עבור 2017 (או $ 59, 000 עבור אלה בני 50 ומעלה). מרכיב המעסיק כולל תרומות מתאימות, תרומות חד פעמיות ו / או תרומות משתתפות ברווחים.

השקעות

בדרך כלל, תוכנית התרומות מושקעים תיק של קרנות נאמנות, אבל יכול לכלול מניות, אג"ח וכלי השקעה אחרים כפי שמתיר לפי הוראות מסמך התוכנית השלטת.

"401k תוכניות רבות יש אפשרויות קרן אינדקס אשר זולות דרכים להשקיע בתמהיל מגוונים של נכסים.הארה גדולות גדולות (שווי) שווי מהוון ו ערך הוא מקום טוב להתחיל.הוסיפו בחירה אמצע שווי, ולאחריהן בחירה קטנה, הן יכולות להיות צמיחה ", אומר אליז פוסטר, CFP, מייסד קבוצת הרבור פיננסי, בולדר, קולו." ואז בוחרים במדד זר, בדרך כלל מוצעות בחירות גדולות. גם מדד - קרן אמריקאית רחבה של אגרות חוב ממשלתיות היא רעיון טוב, רבים 401 (k) s מציעים כעת אפשרות נדל"ן בצורה של REIT. זוהי דרך מצוינת לגוון אם התוכנית מציעה זר רייט, לקנות את שניהם, זה יהיה שילוב טוב עם הזמן, עם הזמן, ביצועים טובים. "

כללי הפצה

כללי ההפצה של 401 (k) תוכניות שונות מאלו החלות על IRA. הכסף בתוך התוכנית גדל מס דחוי כמו עם IRAs. אבל בעוד הפצות IRA יכול להיעשות בכל עת, אירוע מפעיל צריך להיות מרוצה על מנת הפצות להתרחש מתוכנית 401 (k). כתוצאה מכך, ניתן בדרך כלל לסלק נכסים 401 (k) רק בתנאים הבאים:

עם פרישת העובד, מוות, נכות או הפרדה משירות עם המעביד

• עם השגת העובד בגיל 59 59
• כאשר העובד חווה מצוקה כהגדרתה במסגרת התכנית, אם התכנית מתירה משיכת מצוקה (ראה
• כאשר נסיגה של 401 (k) נסיגה קשה ) עם סיום התוכנית
• חובה חלוקה מינימלית (RMD) חייבת להתחיל בגיל 70 ½, אלא אם כן המשתתף עדיין מועסק והתוכנית מאפשרת לדחות נדחה עד לפרישה ". אם אתה עדיין נהנה לעבוד בשנות הזהב שלך ולהגיע ל -70 וחצי החשובים ביותר שבהם נדרשים RMDs, לא צריך לקחת אותם מ 401 (k) שבו אתה עדיין עובד.אתה, עם זאת, צריך לקחת RMDs מכל IRAs או חשבונות פרישה אחרים (למעט רוט IRAs). אבל אתה יכול לגלגל את ה- IRA שלך או 401 הישן ( k) s לתוך הקיים שלך 401 (k) שבו אתה עדיין עובד א בטל כאשר הם מועסקים. הימנעות של RMDs מעל 70 ½ בעוד עדיין עובד תמיד מניח שאתה לא הבעלים של יותר מ 5% של החברה; אחרת, תצטרך לקחת את ה- RMD גם אם עדיין עובד ", אומר דן סטיוארט, CFA, נשיא ומנהל השקעות ראשי, רוויר אסט מנג'מנט, דלאס טקסס.

הפצות ייספרו כהכנסה רגילה והעריכו 10% חלוקה מוקדמת של ההפצה אם ההתפלגות מתרחשת לפני גיל 59.5, אלא אם כן חלות חריגות. חריגים כוללים את הפעולות הבאות:

ההפצות מתרחשות לאחר מותו או נכותו של העובד.

• ההפצות מתרחשות לאחר הפרדת העובד מהשירות , בתנאי שההפרדה מתרחשת במהלך השנה הקלנדרית, או אחרי אותה שנה קלנדרית שבה העובד משיג את גיל 55.
• ההפצה נעשית לפקיד חלופי על פי צו בית משפט מוסמך (QDRO) (לקבלת מידע נוסף על כך, ראה
• גירושים ? הדרך הנכונה פיצול תוכניות פרישה .) לעובד יש הוצאות רפואיות הניתנות לניכוי מעל 10% מההכנסה ברוטו מותאם.
• ההפצות נלקחות כסדרה של תשלומים תקופתיים שווים באופן משמעותי על החיים של המשתתף או החיים המשותפים של המשתתף והמוטב. (ראה
• תשלום תקופתי שווה (SEPP): למד את הכללים למידע נוסף.) ההפצה מייצגת תיקון בזמן של עודף תרומות או דחיות.
• ההפצה היא תוצאה של היטל IRS על חשבון העובד.
• ההפצה אינה חייבת במס.
• החריגים על הוצאות השכלה גבוהה ורכישת בתים בפעם הראשונה חלים רק על IRA.

רוב גמלאים אשר לצייר הכנסה שלהם 401 (k) s לבחור לגלגל את הסכומים ל IRA מסורתי או רוט IRA. גלגול מאפשר להם להימלט מבחירות ההשקעה המוגבלות המוצגות לעתים קרובות בחשבונות 401 (k). עובדים שיש להם מניות המעסיק בתכניות שלהם זכאים גם לנצל את "שווי ההפסדים נטו לא מומש" (NUA) ולקבל רווח הון טיפול על הרווחים. (ראה

רולינג Over החברה במלאי: החלטה לחשוב פעמיים על ) הלוואות

הלוואות תוכנית הם דרך אחרת כי העובדים יכולים לגשת יתרות התוכנית שלהם, אבל כמה הגבלות חלות. ראשית, אפשרות ההלוואה זמינה לפי שיקול דעת המעביד - אם המעביד בוחר שלא לאפשר הלוואות מתוכננות, לא יהיו הלוואות. אם אפשרות זו מותרת, ניתן להגיע עד 50% מהיתרה המוקנית של העובד, ובלבד שהסכום אינו עולה על 50 אלף דולר, ויש לפרוע אותו בדרך כלל תוך 5 שנים. עם זאת, הלוואות המשמשות לרכישת הבית העיקרי יכול להיות נפרעו על תקופות ארוכות יותר.

הריבית חייבת להיות דומה לשיעור המחוייב על ידי מוסדות ההלוואות להלוואות דומות. כל יתרה שלא נפרעה בסוף התקופה עשויה להיחשב כהפצה ותוטל עליה מסים ועונשים בהתאם. (לקבלת מידע נוסף על הלוואות, ראה

האם אתה צריך ללוות מתוכנית הפרישה שלך? ו 8 סיבות לעולם לא ללוות מ 401 שלך (k) .) מגבלות עבור בעלי הכנסה גבוהה

עבור רוב העובדים ב- and-file, גבולות תרומת הדולר גבוהים מספיק כדי לאפשר רמות נאותות של דחיית הכנסה. אבל את גבולות תרומת הדולר שהוטלו על 401 (k) תוכניות יכול להיות נכות עבור עובדים אשר מרוויחים כמה מאות אלפי דולרים בשנה. עובד אשר מרוויח 750 $, 000 בשנת 2017 יכול לכלול רק את הראשון $ 270, 000 של הכנסות כאשר מחשוב את התרומות המקסימליות האפשריות לתוכנית 401 (k). למעסיקים יש אפשרות לספק תוכניות לא מאושרות, כגון פיצויים נדחים או תוכניות מענקים למנהלים לעובדים אלה, כדי לאפשר להם לחסוך בהכנסות נוספות לפרישה ". קצבאות יציעו דחיית מס לצמיחה, אך לא ניכוי", אומר אלן כץ , נשיא, מקיף Wealth Management Group, LLC, סטטן איילנד, ניו יורק

השורה התחתונה

401 (k) תוכניות ימשיכו לשחק תפקיד מרכזי בענף תכנון פרישה במשך שנים רבות. במאמר זה, יש לנו רק נגע על ההוראות העיקריות של 401 (k) תוכניות.לקבלת מידע ספציפי יותר על האפשרויות הזמינות לך, לבדוק עם המעסיק שלך ואת ספק השירות. ולראות את השינויים האפשריים ניכוי מס של 401 (k) s (ראה

הקונגרס יכול לקחת את ניכוי שלך 401 (k) ניכוי מס ).