מס הכנסה מאפשר למשפחות לקבל הקלה במס על העלות של טיפול בילדים או תלויים אחרים. זה מועיל במיוחד כמו יותר משפחות אכפתיות לילדים צעירים גם לקחת הורים קשישים ולא לשים אותם במתקן טיפול או בהוספיס. תוכנית אחת המוצעת על ידי כמה מעסיקים הוא טיפול תלוי גמיש חשבון גמיש (FSA). טיפול FSA תלוי מניות כמה קווי דמיון עם FSA הבריאות הנפוץ יותר. חלק מן ההוראות המגבילות, כגון "להשתמש בו או לאבד" הוראה לשמור על FSAs מלהיות פופולריים יותר, אבל זה יכול להיות כלי חשוב תכנון מס עבור משפחות רבות.

-> ->

מה זה טיפול FSA תלוי? טיפול FSA תלוי הוא תוכנית יתרון מס המוצעת על ידי המעסיקים אושרה על ידי מס הכנסה. זה מאפשר למנוי התוכנית להפקיד כספים מן המשכורות שלהם לתוכנית לאורך כל השנה, אשר לאחר מכן ניתן להשתמש כדי לשלם הוצאות טיפול זכאי. זה סוג של FSA ניתן להשתמש בד בבד עם, או במקום, בטענה האשראי התלוי התלויים בילד בסוף התשואה מס השנה. התוכנית מוצעת רק באמצעות מעסיק ואינה יכולה להיות מנוי אחרת. כמו עם כל שאר IRS מאושר תוכניות, יש מגבלות. דרישות הזכאות וכללים אחרים שיש לעמוד בהם על מנת להקים ולהשתמש ב- FSA של טיפול תלותי. כל תוכנית פועלת קצת אחרת, אבל הכללים הבסיסיים והמגבלות עדיין אותו דבר.

-> ->

מי זכאי? מטרת התוכנית היא לאפשר לאנשים לעבוד הטבות מס עבור תשלום עבור הילד או טיפול תלותי אחרים המאפשר משלם המסים לעבוד. על מנת להיות זכאי לתבוע את היתרונות של DCFSA, שני בני הזוג חייבים להיות עובדים או מחפשים עבודה. הזכאות גם משתרעת על אלה שאינם מסוגלים לעבוד בשל פגיעה פיזית או נפשית ולאלו הנמצאים בבית הספר במשרה מלאה.

התלות חייבת להתגורר באותו בית כמו משלם המסים ולהיות אחרת ניתן לטעון כבעל תלות. דרישת תושבות זו היא מדי יום, אם התלות תלויה רק ​​בחלק מסוים של השנה, אתה יכול רק לתבוע החזר הוצאות עבור עלויות שנגרמו במהלך אותה תקופה.

תובעים זכאים כוללים:

• ילדים מתחת לגיל 13
• הורים מבוגרים או תלויים במס אחרים (כגון ילדים 13 ומעלה) שאינם יכולים לדאוג לעצמם בשל פגיעה פיזית או נפשית
• בן זוג הדורש טיפול

מגבלות תרומה אתה יכול לתרום סכום מקסימלי DCFSA שלך של 5 $, 000 לשנה אם אתה נשוי הגשת יחד עם בן הזוג שלך או אם אתה רווק. אתה מוגבל ל 2 $, 500 בשנה אם אתה נשוי הגשת בנפרד. רוב התרומות התכנית מתבצעים ישירות באמצעות ניכויים שכר. סך כל עלות הטיפול המשוערת השנתית שלך מחולקת במספר המשכורות בשנה, והסכום נלקח ישירות מהצ'ק.זה מקטין את ההכנסה החייבת על כל משכורת ומפיץ את התועלת לאורך כל השנה. מסים הפדרלי והמדינה, כמו גם ביטוח רפואי ניכויים, מחושבים על הכנסה נטו של תרומות. שלא כמו ה- FSA הבריאות, התוכנית אינה ממומנת מראש על ידי המעסיק, ואתה יכול רק להשקיע עד מה יש לך בחשבון בכל נקודת זמן. לדוגמה, אתה יכול לתכנן להוציא 4,000 $ על דמי טיפול יום השנה, אבל אולי רק 1 $, 200 בחשבון בתחילת השנה, כאשר מועד פרעון. אתה תהיה רק ​​החזר $ 1, 200 עד שתגדיל את התרומות.

הוצאות מוסמכות רוב ההוצאות הקשורות בטיפול התלויים שלך על מנת לאפשר לך לעבוד זכאים. אלה כוללים:

• מעונות יום או הוצאות יום למבוגר טיפול טיפול
• הוצאות טיפול ביתי, כולל אלה של העסקת מטפלת משק הבית
• קיץ במחנה הוצאות יום (בעוד ההורה הוא לא בחופשה)
• בית הספר ואחרי בית הספר
• כל ההפקדות ששולמו על הוצאות אחרות זכאי כל עוד הטיפול סופק מאוחר יותר

הוצאות לא מתאימות אלה כוללים:

• תשלומי הילד תמיכה
• הוצאות לילה לילה
• כל ההוצאות הקשורות לחינוך, כגון טיולי שטח
• שכר לימוד בבתי ספר פרטיים
• עלויות גן
• הוצאות טיפול רפואי
• פעילויות כגון עמלות ספורט, שיעורי מוסיקה או חברות ארגון שירות
• הוצאות עבור שירותים מסופק על ידי כל אחד אחר תלויים המס שלך, כולל ילדים קטינים
• ארוחות
• שירותי משק הבית לא מסופק יחד עם טיפול בילדים או תלות
• לחיות בהוספיס או עלויות בית האבות

כיצד החזר עובד ישנן שתי דרכים עיקריות לניהול הוצאות מתאימות על DCFSA. תוכניות מסוימות לצרף כרטיסי חיוב, כך שתוכל לשלם הוצאות ישירות לספק השירות. בדרך זו, כל עוד ההוצאות זכאים, אתה לא צריך להיות מחוץ לכיס עבור ההוצאות. רוב התוכניות, עם זאת, עדיין עובד על מודל החזר. אתה תשלם את הכסף מתוך הכסף שלך לספק, ולאחר מכן למלא ניירת כדי לקבל החזר לבדוק או הפקדה ישירה של מנהל התוכנית. זה יכול לקחת כמה שבועות עד שתקבל את הכסף שלך בחזרה, ולכן חשוב לתכנן את ההוצאות בהתאם. כמו כן יהיה עליך להגיש קבלות על חשבון עם בקשת החזר המכילה את תאריך ההוצאה, סוג ההוצאה ופרטים של הספק, כגון מספרי ביטוח לאומי עבור נותני טיפול אישי. אתה יכול רק את ההוצאות שנגרמו בשנת התוכנית, אם כי כמה תוכניות לאפשר תקופת החסד של אחד או חודשיים בסוף השנה.

טיפול הולם FSA Vs. ילד וטיפול טיפול זיכוי מס ה- IRS קובע את דרישות הזכאות זהה עבור הילד ואת אכפת אכפת קרדיט (CDCC) כמו עבור ה- FSA הטיפול התלותי. הוצאות אלה גם זכאים. הטבת המס פועלת באופן שונה מהותית. ה- FSA מאפשר הוצאת ההוצאות מההכנסות החייבות שלך; לכן, כמות ההטבות משתנה בהתאם ההכנסה שלך ואת סוגר המס.ככל שהכנסותיך גבוהות יותר, כך החיסכון במס שלך גבוה יותר. מאידך, ה- CDCC הוא אשראי שהוא אחוז מההוצאה. האחוזים פוחתים עם עליית ההכנסה. האשראי מתחיל ב 35% להכנסה של עד 15 $, 000-20% עבור הכנסות מעל $ 43, 000. לכן, גבוה יותר את ההכנסה שלך, את ההטבה מס נמוך. הזיכוי ינוכה ישירות מיתרת המס המגיעה בסוף השנה. CDCC גם כובעים זכאים הוצאות ב $ 3, 000 עבור אחד תלוי ו 6000 $ עבור שניים או יותר, עד למקסימום של 100% מההכנסה השנתית של בן הזוג נמוך יותר. לדוגמה, אם אתה מרוויח $ 40, 000 ואת בן הזוג שלך מרוויח $ 2, 000, תוכל לטעון הוצאות עד למקסימום של $ 2, 000 בלבד.

ייתכן שיהיה גם טיפול FSA תלויי להיות זכאי לתבוע את האשראי אבל לא עבור אותן הוצאות. אתה יכול לבחור רכב או לתבוע את הטבות המס של הוצאה בהתאם אשר נותן לך את המס הגדול ביותר הפסקה.

שיקולים אחרים יש כמה בעיות שיש לקחת בחשבון כאשר מחליטים להירשם DCFSA של המעסיק שלך:

• עליך להשתמש בכל התרומות שלך בשנה על הוצאות מתאימות, אחרת, אתה לוותר עליהם. אינך יכול לבצע איזון בחשבונך משנה לשנה. זה ידוע בשם "להשתמש בו או לאבד אותו" הוראה.
• ברגע שאתה קובע את רמות המימון שלך, אתה לא יכול לשנות את התרומות שלך אלא אם כן יש לך אירוע זכאי, כגון נישואים, תינוק, מוות או גירושים. במקרים אלה, יש לך חלון קצר, בדרך כלל 30 ימים, כדי לבצע שינויים ברמות התרומה שלך.
• תצטרך למלא טופס מס הכנסה 2441 כדי לקבוע את ההוצאות הכשירות שלך להגיש אותו מדי שנה עם החזרת המס שלך.

אסטרטגיות תכנון מס אם זה הגיוני יותר לתבוע עלויות טיפול תלויות תחת FSA או זיכוי מס תלוי במצב שלך ואת בן / בת הזוג שלך ואת רמות ההכנסה החייבת. באופן כללי, ה- FSA יספק הטבה מס גדולה יותר לאלה בסוגריים מס גבוה. בסוגריים המס נמוך מ 35%, האשראי יעלה על ניכוי FSA. אם אחד מבני הזוג עושה הכנסה קטנה מאוד מס (כפי שקורה עם אנשים עצמאיים), האשראי עשוי להיות capped בסכום נמוך יותר מאשר מותר עם FSA. במשפחות אחד תלוי, FSA מאפשר עד 5 $, 000 בהוצאות זכאים, בעוד האשראי המס מוגבל ל 3 $, 000. כאשר ישנם שני תלויים או יותר, האשראי מאפשר $ 6, 000 לעומת $ 5, 000. כי זיכוי מס אינו ניתן להחזר וה- FSA מאפשר ניכוי של עד 100% מההכנסה החייבת המשולבת, ייתכן שתרצה לדחות ניכויים וזיכויים אחרים, כגון תרומות, שניתן לבצע קדימה, ומאפשרים לך למקסם את התלות והילד .

השורה התחתונה הגדרת טיפול FSA תלוי עם המעסיק שלך יכול לעזור לנהל הוצאות משמעותיות כאשר אתה צריך למצוא טיפול לילדים או תלויים אחרים. זה צריך להיות מנוהל בזהירות כדי לוודא שאתה משתמש את כל התרומות שלך לא לאבד אותם. לחשב את החיסכון במס עבור שניהם DCFSA ואת CDCC כדי לוודא שאתה בוחר את האפשרות כי היתרונות שלך ואת המשפחה שלך ביותר.