אם הלקוחות שלך הולכים לממש את ההון הון מכל סוג שהוא בשנת 2015, אתה צריך לדעת מה אתה יכול לעשות כדי למזער את חשבונות המס שלהם. הכללים הנוגעים לרווחי ההון הם פשוטים יחסית. במקרים מסוימים ייתכן שיהיה יותר מאופציה אחת זמינה להקטנת כמות ההכנסה החייבת שהלקוח שלך חייב לדווח על טופס טופס מס הכנסה פנימי (IRS). (לקבלת מידע נוסף, ראה: מתי אצטרך למלא טופס D טופס IRS? ).

-> ->

צפה תקופות החזקת שלך

אם הלקוח שלך מוכר אבטחה שנרכשה לפני כשנה כדי להיות בטוח כדי לגלות את תאריך המסחר בפועל של הרכישה. אם המכירה תהיה זכאית לטיפול ברווח הון אם הלקוח ממתין למכור כמה ימים, אז זה עשוי להיות צעד חכם כל עוד המחיר של ההשקעה הנמכרת הוא מחזיק במחיר קבוע יחסית ולא יורד במהירות . זה יהיה חשוב יותר עבור עסקאות גדולות יותר מאשר קטנים, וגם עבור לקוחות שנמצאים בסוגריים מס גבוה. אבל לקוחות באחד משני הסוגריים הנמוכים ביותר עשויים למעשה להיות מסוגלים למנוע לחלוטין את המיסוי אם התמורה המכירה לא יהיה מספיק כדי להעביר אותם לתוך סוגר גבוה יותר. זכור כי אבטחה יש למכור במשך יותר משנה עד היום על מנת מכירה זכאי לטיפול רווח הון. (לפרטים נוספים, ראה: מה שאתה צריך לדעת על רווחי הון ומסים ).

- <->

בחר את הבסיס שלך

למרות שרוב הלקוחות ישתמשו בשיטת First In, First Out (FIFO) כדי לחשב את בסיס העלות שלהם, ישנן ארבע שיטות אחרות לבחירה גם כן. הם האחרון, ראשון החוצה (LIFO), ערך LIFO דולר, עלות ממוצעת וזיהוי נתח ספציפי. הבחירה הטובה ביותר עבור הלקוח שלך תהיה תלויה במספר גורמים, כגון מחיר הבסיס של מניות או יחידות שנרכשו ואת סכום הרווח שיוכרז. יש להתייעץ עם יועץ מס עבור מקרים מורכבים. (לקבלת מידע נוסף, ראה: מה קובע בסיס העלות שלך? ).

-> ->

המפסידים יכולים לנצח

אם יש לך לקוח אשר מכרה ניירות ערך ברווח משמעותי, ייתכן שתוכל לבטל את חלק או את כל זה על ידי מכירת אחזקה אחרת לפני הפסד סוף השנה. ההפסד הוא הבין יכול להיות מרושת נגד רווח כדי להפחית או לבטל את הסכום בפועל של הכנסה שיש לדווח. רק להיות בטוח לחכות לפחות 31 ימים לפני לקנות בחזרה את לאבד את המיקום על מנת לספק את הכלל IRS לשטוף מכירה. לקוחות שהם סוחרים יום אשר זכאים לבחירה לסימן השוק עשויים גם הם זקוקים לחינוך בכללים אלה. (לקריאה בנושא, ראה: איך משלמי המסים יכול לעשות למכירה משפטי .)

להיות מוכן לעזור

בסיס עלות המחשוב יכול להיות הצעה מסובכת במקרים מסוימים, אבל לגלות מתי אבטחה נרכשה ובאיזה מחיר יכול להיות סיוט אמיתי אם הלקוח איבד את הצהרת האישור המקורית או רשומות אחרות מאותו זמן.יועצים פיננסיים רבים להקצות קטע מזמנם במהלך עונת המס מדי שנה כדי לחקור את בסיס העלות עבור לקוחות ויצירת קשר עם חברות שבהן הלקוח רכש את האבטחה המדוברת וקבלת מידע בסיס מהם. זה יכול להיות שירות יקר עבור לקוחות שאינם מס הבנה, כפי שהם בדרך כלל אין לי מושג מה המחלקה ליצור קשר או איך לשאול את השאלות הנכונות כדי לקבל את המידע הדרוש. (לקבלת מידע נוסף, ראה: כיצד אני מתאר את עלות העלות שלי על השקעה במלאי? ).

מוות, לא מסים

אם יש לך לקוח אשר באמת, באמת רוצה להימנע מלשלם רווחי הון על מחזיק מנצח, אז אתה יכול לבצע טקס מהיר יש את נדר הלקוח להחזיק את הביטחון עד המוות לעשות אותם חֵלֶק. בסיס העלות של נייר הערך או ההשקעה יגדל עד למחיר הסגירה של השוק ביום מותו של הלקוח, אשר יקטין באופן דרמטי או יבטל לחלוטין את כל הרווחים החייבים כאשר היורשים יחליטו למכור אותו. כל רווח שיירשם בין מועד המוות לבין המכירה על ידי היורשים יהיה גם חייב במס. (לפרטים נוספים, ראה: 6 תכנון נדל"ן חייב שיהיו ברשותך ).

מגן מכירות אלה

כמובן כל הרווחים כי הם פורסמו בתוך חשבונות פרישה הפרט המסורתי (IRAs), רוט IRAs או תוכניות מוסמך הם מוגן מפני מיסוי עד שהם נלקחים כהפצות. עם זאת, רווח הון טיפול אינו זמין בתוך IRAs המסורתי, מה שהופך אותם החזקת רכב עניים עבור ניירות ערך בודדים. רוט IRAs הם אידיאליים בגלל הפצות שלהם ללא מס, מה שהופך אותם למקום הטוב ביותר האפשרי כדי לסחור בניירות ערך כל עוד התמורה מכירה לא מופצים לפני גיל 59 וחצי. טיפול בהון הון אינו זמין גם בתוכניות מתאימות, למעט 401 (k) תוכניות שבו עובדים יכולים לקנות מניות של החברה. אם יש לך לקוחות בקטגוריה זו, הקפד לייעץ להם לסובב את המניות שלהם ולמכור אותם לפי נטו לא מומש (NUA) כללים הערכה, כך שהם יכולים לקבל רווח הון טיפול על המכירה. (לקבלת מידע נוסף, ראה: מה הם היתרונות של IRA רוט? ו איך יועצים יכולים להגן על IRAs בירושה ).

השורה התחתונה

הקטנת המיסים היא מרכיב חשוב בתהליך התכנון הפיננסי. למרות זנב המס של הלקוח שלך לא צריך מכשכש כל הכלב הפיננסי שלו, זה קריטי, כי אתה להבטיח כי צעדים סבירים נלקחים כדי להפחית את הדיווחים רווחים ולהבין הפסדים נגדם. (לפרטים נוספים, ראה: ניו 2015 מגבלות תרומה: יועצים קח חה .)