למרות Coverdell חינוך חשבונות החיסכון הם אלטרנטיבה הרבה פחות פופולרי מאשר 529 תוכניות כשמדובר חיסכון עבור המכללה, חשבונות אלה מציעים כמה יתרונות על פני היוקרתי שלהם בני דודים. הם עברו כברת דרך ארוכה מאז היווסדה כחינוך IRAs בשנות התשעים, והם מספקים חלופה מעשית לחוסכי בית הספר עם חופש בחירה גדול יותר מאשר 529 תוכניות.

הנה מה היועצים והלקוחות שלהם צריכים לדעת על חשבונות אלה וכיצד הם יכולים לשמש כדי לשלם עבור הוצאות הלימוד. (לקריאה נוספת, ראה: אל תשכח את הילדים: שמור על החינוך ועל פרישה. )

-> ->

Coverdell כללים

התורמים יכולים למקם עד $ 2, 000 לשנה לכל המוטב לתוך ESA Coverdell. למרות התרומות Coverdell ESAs אינם ניתנים לניכוי, הכסף ממוקם בתוך אותם עושה לגדול מס נדחים עד שהוא נמשך לשלם עבור הוצאות בית הספר. המוטבים המיועדים של חשבונות אלה חייבים להיות מתחת לגיל 18 או יש להם צרכים מיוחדים, וגם צריך להיות לפחות סטודנט למחצה על מנת חלוקות כדי להיות פטורים ממס.

כל הכסף כי הוא נסוג מן חשבונות Coverdell יש להשתמש עבור הוצאות חינוכיות מוסמך, הכולל שכר לימוד, שכר, שיעורים, מדים, תחבורה, ספרים וציוד אחר הנדרש ללימודים וחדר ולוח . רכישת מחשבים וגישה לאינטרנט יכול גם להיות זכאי כהוצאה חינוך אם הדברים האלה נחוצים לבית הספר.

הכסף יכול להישאר בחשבונות אלה עד 30 יום לאחר שהמוטב המיועד מגיע לגיל 30. בשלב זה, כל הכסף שאינו בשימוש בחשבון הופך למס וחושב על קנס של 10%. יש גם להגביל הכנסה phaseout לוח הזמנים עבור מי לעשות תרומות Coverdell ESAs. סינגלים בודדים עם שינוי ברוטו מותאם מעל $ 95, 000 ו filers משותפת עם MAGIs מעל $ 190, 000 לא יכול לעשות את מלוא $ 2, 000 תרומה, ואלו עם MAGIs מעל $ 110, 000 ו $ 220, 000 בהתאמה לא יכול לעשות שום תרומות אלה חשבונות. עם זאת, תורמים עם הכנסות גבוהות מדי כדי לאפשר תרומות יכול לתת כסף למוטב או אדם אחר שהכנסותיו נופל מתחת לסף, ואז הם יכולים להפוך את התרומה. (לקריאה בנושא, ראה: ESAs: הימנעות ממסים על הפצות. )

על אף של- Coverdell ESA יש גבול תרומה נמוך מאוד לעומת 529 תוכניות, משפחות שיכולות להרשות לעצמן רק לתרום $ 2, 000 או פחות לחשבונות אלו, עשויות למצוא אותן מושכות יותר מ -529 תוכניות, משום שהן עצמיות מופנית ניתן להשקיע כמעט כל דבר למעט ביטוח חיים. אבל הם יכולים להחזיק במניות, אג"ח, קרנות נאמנות, ריט, UITs, תעודות סל או כמעט כל דבר אחר זה לציבור.529 משתמשים בתוכנית רק כדי לבחור מתוך אפשרויות הקרן הזמינים בתוכנית של המדינה שלהם. להבדיל 529 תוכניות, Coverdell ESAs יכול לשמש גם כדי לשלם עבור חינוך יסודי או משני. זה יכול להיות סיוע גדול עבור ההורים ששולחים את הילדים שלהם לבתי ספר פרטיים רוצה להתחיל לחסוך עבור הוצאה זו.

Coverdell ESAs זמינים בבנקים, ברוקרים חברות השקעות ישירות באמצעות קרנות נאמנות חברות.

חסרון אחד אחר כי Coverdell ESAs לעומת 529 תוכניות היא כי אין ניכוי מס המדינה זמין תרומותיהם. בעוד מדינות רבות מציעות ניכויי מס עבור 529 תוכניות, זה לא קיים תרומות Coverdell. (לפרטים נוספים, ראה:

האם אני יכול לתרום הן לתוכנית 529 והן ל- ESA של Coverdell? השורה התחתונה

Coverdell ESAs עדיין עוקב אחר 529 תוכניות בפופולאריות בשוליים רחבים עקב גבולות תרומה נמוכים יחסית. עם זאת, חשבונות אלה יכולים להיות חלופה קיימא עבור משפחות בעלות הכנסה נמוכה שאינם יכולים להרשות לעצמם תרומות משמעותיות. הם יכולים לשמש גם כדי לשלם עבור הוצאות עבור ציונים K-12, אשר יכול לעזור כדי לעמוד על עלויות של בית ספר פרטי או tutoring. לקבלת מידע נוסף על Coveraell ESAs, להתייעץ עם פרסום 970 באתר האינטרנט של ה- IRS. (לקריאה הקשורה, ראה:

החיסכון הטוב ביותר עדיפות: פרישה לעומת קרן המכללה. )