קנדה נתפסת בדרך כלל כמדינה ללא מס עיזבון. אמנם זה נכון, מה שאנשים רבים אינם מבינים הוא כי "מס ייחוס", אשר דומה מס עיזבון, חל כאשר אתה מת. במאמר זה, אנו נספק טיפים על צמצום החשיפה של הנדל"ן שלך למס זה, כמו גם בניית תוכנית הנדל"ן שלך כדי להבטיח המוטבים שלך לקבל את הנכסים שאתה מתכוון להם.
מיסוי סוגיות
המס מסים נחשב בשם כל כך בגלל ההשקעות שלך נחשבים נמכרים במוות. כל רווחי הון המופעלים על ידי מכירתם נכללים בהחזר מס סופי שהוגש בשנת המוות. החזר מס סופי כולל גם את ערך כל חשבונות הפרישה וההכנסות המתקבלות ממניות, אג"ח, השקעות בנכסי דלא ניידי ואפילו דמי ביטוח חיים בשנת המוות, החל מיום 1 בינואר ועד למועד המוות. עם שיעורי מס הכנסה פדרליים קנדיים של עד 29%, מיסוי סופי זה יכול להיות משמעותי. מסים פרובינציאליים ודמי הצוואה חלים גם. (למד כיצד ניתן לארגן את האחוזה שלך, כדי למנוע ההליכים probate יקרים ב מדלג על עלויות חיוב .)
החדשות הטובות הן המס נדחים אם הנכסים מועברים לבן הזוג ששרדו. מסים נדחים גם אם הנכסים מוחזקים באמון זוגי, המספק הכנסה לבן הזוג שנותר בחיים. עם זאת, אם בן הזוג מוכר את הנכסים, אז המס חל. כאשר בן הזוג מת והנכסים מועברים ליורשים אחרים, 50% מרווחי ההון של כל מניות, אג"ח, השקעות נדל"ן ונכסים אחרים חייבים במס בשיעור מס הכנסה אישי. (קרא על בחירת האמון הטוב ביותר עבור הצרכים שלך ואת המצב ב פיק אמון מושלם .)
- "למה זה חשוב לעשות צוואה?" "אין דבר בטוח, אבל מוות ומסים", אומר הממציא האמריקני בן פרנקלין. בעוד שאתה לא יכול לשלוט על שני האירועים הבלתי נמנעים האלה, אתה יכול לעשות צוואה כדי להבטיח את העניינים הפיננסיים מנוהלים על פי רצונכם פעם אתה כבר לא מסוגל, בשל חוסר יכולת או מוות. (קרא על החשיבות של שמירה על הרצון שלך עד כה ב סיבות לסקור או לשנות את הרצון שלך
.)
.) למות ללא רצון גם מוביל עיכובים והוצאות נוספות.בית המשפט מינה מנהל מלוכד שישמש כמבצעת האחוזה. בנוסף, כל נכס המופץ לילדים מתחת לגיל 19 חייב להיות מועבר לאפוטרופוס צמוד או לנאמן הציבור. התהליך של מינוי מנהלי אלה הוא גם יקר זמן רב. שלושה סוגים של וילס
כדי להבטיח את העניינים שלך מטופלים כמו שאתה רוצה שהם יהיו, אתה צריך צוואה. ישנם שלושה סוגים עיקריים של צוואות בקנדה:
צוואה אחרונה
ייפוי כוח כללי כללי
- צוואה חיים (נקראת גם הוראה רפואית מתקדמת)
- בואו נסתכל מקרוב על כל אחד מהם.
- רצון אחרון
המטרה של צוואה אחרונה היא לתת הוראות לאדם שאתה בוחר כמבצעת על איך אתה רוצה את הנכסים שלך מופץ לאחר מותו. זה בדרך כלל לא נותן כיוונים הלוויה שלך או קבורה, שכן הוא לא ייפתח עד לאחר ההלוויה, כאשר היורשים לבוא יחד לקריאת צוואה.
ייפוי כוח
ייפוי כוח נותן לאדם על פי בחירתך את הכוח לנהל את העניינים הכספיים שלך אם אתה הופך מסוגל לנהל אותם בעצמך. זה נותן אדם זה, המיועד כסוכן שלך או עורך דין למעשה, את הכוח להתמודד עם משימות היומיום כגון:
תשלום חשבונות
מסים מחזיר מסים
- פתיחת דואר
- בנקאות < שיחה עם רואי חשבון ועורכי דין
- שמירה על חיות מחמד
- ההצבעה בשמך
- ללא ייפוי כוח, בן זוג אין סמכות חוקית לעשות את כל המשימות האלה בשמך אם אתה הופך להיות מושבת. (קרא מדוע זה שלב תכנון הנדל"ן הוא כל כך חיוני ב
- חשיבותה של תכנון מקרקעין ותכנון
- .)
האם חי יצור חי נותן בריאות / כוח נפשי ייפוי כוח לאדם שלך בְּחִירָה. זה נותן לאדם הזה, מתנהג כסוכן שלך או עורך דין למעשה, את הכוח ליישם את הטיפול הרפואי שאתה רוצה לקבל אם אתה הופך מסוגל לתקשר את המשאלות שלך. המסמך מספר לרופאים, לבני משפחה ולבתי המשפט את רצונכם לתמיכה בחיים ולטיפול רפואי, אם הייתם מתים במוח, מחוסרי הכרה, חולים סופניים או לא מסוגלים לתקשר את רצונכם. (קרא עוד על החשיבות של ייפוי כוח ורצון חי ב שלושה מסמכים אתה לא צריך לעשות בלי
.)
חי יהיה למעשה נותן סוכן שבחרת את הכוח לבחור אם לא כדי "למשוך את התקע" או להחליט את גורלך בשבילך, אבל הערך שלה הוא שנוי במחלוקת. המתת חסד אינה חוקית לפי סעיף 215 לחוק הפלילי של קנדה, ולרצון המחיה אין מעמד חוקי. עם זאת, מגילת הזכויות של קנדה זורק את חוקתיות סעיף זה של החוק הפלילי בספק על ידי מתן לכולם את הזכות "ביטחון של האדם ואת הזכות לא להיות משולל." נאמנויות לפשט את תכנון ן א יבטיח את היורשים לקבל בדיוק מה שאתה רוצה אותם, אבל אמון יכול לפשט את התהליך של העברת נכסים אלה היורשים שלך. ההבדל העיקרי בין השניים הוא כי אמון מאפשר לך להעביר נכסים למוטבים בזמן שאתה עדיין בחיים, וכן יעביר את הנכסים שלך כאשר אתה מת.
אמון הוא ישות משפטית שבבעלותה חלק מהנכסים שלך או כולם, כגון חשבונות בנק, נדל"ן, מניות ואג"ח, קרנות נאמנות ועסקים פרטיים. תנאי הנאמנות מחייבים מבחינה משפטית יותר מאלה של צוואה רגילה, שניתן לערער עליהם בבית משפט אם היא ממלאת את "החובה המוסרית" של המנוח. אמון גם מאפשר לך להימנע תהליך probate, שבו התוכן של הרצון שלך נעשים זמינים לציבור.
סוגים של אמון
הסוג העיקרי של אמון בתכנון הנדל"ן הוא אמון חי הניתנת לביטולה, מה שנקרא כי אתה יכול לשנות או לבטל את תנאי האמון בכל עת בזמן שאתה חי. האמון מורה לנאמנים איך להפיץ את הנכסים שלך למוטבים בזמן שאתה חי, אחרי המוות או אם אתה הופך להיות מסוגל. () אתה יכול לסמוך על הנאמן שלך?
נותן לך תובנה על בחירת האדם הנכון כדי לנהל את האמון שלך.)
גם אתה וגם בן הזוג שלך יכול להיות נאמנים ולנהל את הנכסים של אמון. תכונה זו של אמון חי עשויה להיות חשובה, למשל, אם העסק המשפחתי ממוקם באמון ואתה רוצה להמשיך להיות קצת שליטה על פעולותיה. כאשר אחד מבני הזוג מת, בן הזוג שנותר בחיים ממשיך כנאמן, אך האמון הופך בלתי הפיך בכך שרק שינויים מצומצמים ניתנים לתנאי האמון. (קרא עוד ב
הקמת אמונה חיים חיים ) מאז ההכנסה חייבת במס שיעורי הנאמנות הקנדית, נאמנויות חיים אינם פופולריים בקנדה כפי שהם בארה"ב, שם ההכנסה היא במס בשיעור ההכנסה האישי שלך. אמון חי שהוקם לאחר 17 ביוני 1971, כפוף למס על כל ההכנסות בשיעור השולי הגבוה ביותר של מס במחוז המגורים. ברוב המחוזות הקנדיים, שיעור זה יכול לנוע בין 39-47% על הדולר הראשון של הכנסה. לעומת זאת, אמון צודק, הפועל רק לאחר המוות, חייב במס בשיעור המס האישי.
בנוסף, נכסים המועברים אל או מקנדה נאמנות בדרך כלל מטופלים כאילו נמכרו והוטל עליהם מס על כל עליית ערך (ייסוף) ממועד הרכישה. עם זאת, שני מבנים אמון האחרונות יחסית, את האמון אלטרנטיבה אמון אמון משותף, מאפשרים לך להימנע מס רווחי הון. (קרא על אלה וסוגים אחרים של נאמנויות שלנו יסודות תכנון ן הדרכה.)
סיכום
לסיכום, כדי להבטיח את הנכסים שלך מופצים בדרך שאתה רוצה שהם יהיו, תצטרך רצון אחרון, ואתה גם עשוי לרצות לשקול את הרצון לחיות כמו גם ייפוי כוח, יחד עם אמון. לקבלת מידע על תכנון הנדל"ן ב U.S, אשר יש כמה היבטים משותפים עם תכנון הנדל"ן בקנדה, קרא תחילת העבודה על תוכנית הנדל"ן שלך
.