משקיעים רבים צברו כמויות מרשימות בחשבון הפרישה האישי שלהם (IRA) ו 401 (k) חשבונות. שלא כמו נכסים אחרים, שני סוגי החשבונות לעבור ליורשים שלך באמצעות ייעוד מוטב ולא באמצעות הרצון שלך. בנוסף, יכולות להיות גם השלכות של מס רכוש וגם על מס הכנסה בחשבונות אלה. יועצים פיננסיים יכולים להיות מקור מצוין של ייעוץ ללקוחות בתכנון הפצה של חשבונות אלה ליורשיהם.

-> ->

שמור על ייעודי מוטב הנוכחי

חשוב כי לקוחות לשמור על הייעוד המוטב שלהם על חשבונות אלה הנוכחי. במקרה של 401 (k) בן הזוג שלהם הוא באופן אוטומטי המוטב אלא אם כן הם חותמים על ויתור להיפך. ייעודי המוטבים האלה צריכים להיות מותאמים לשינויים בחייך. אם אתה מתחתן להיות בטוח להוסיף את בן / בת הזוג. אם תתגרשו או תתאלמנה, יהיה צורך גם בהתאמות. מינוי המוטב הוא מה שמנהל מי מקבל את הכסף. שום דבר לא אומר "אני אוהב אותך" ממש כמו שיש בן הזוג הנוכחי שלך לגלות כי בן הזוג לשעבר שלך הוא עדיין המוטב על 1 מיליון דולר שלך IRA לאחר מותו. (לקבלת מידע נוסף, ראה: כיצד להתמודד עם המוטבים ייעודי הלקוח .)

-> ->

ארנונה

כסף המוחזק IRA או 401 (k) חשבון כפוף מס הנדל"ן הפדרלי. הגבולות גבוהים למדי. לכל אדם יש פטור של מעל 5 $. 45 מיליון עבור 2016. זה לא ישפיע על רוב הלקוחות. הפרט מסים הנדל"ן המדינה להשתנות יכול להשפיע. בנוסף, אין מגבלות על נכסים המועברים ישירות לבן זוג.

מסים על הכנסה

מסים על הכנסה הם דאגה גדולה יותר מאשר מסי עיזבון עבור רוב הלקוחות. מסורתית IRAs במימון עם מס מראש דולר ו 401 (k) חשבונות במימון באותו אופן בשלב מסוים יהיה במס. במקרה של היורשים שלך זה יהיה כאשר הם למשוך כסף מן החשבון. רוט IRAs אינם כפופים מס הכנסה ולא Roth 401 (k) s. עד כמה היו מסים לאחר המס המסורתי IRA או 401 (k) חשבון כי הכסף אינו כפוף מסים גם. יש דרישות הנסיגה למי יורש חשבון רוט. (לקבלת מידע נוסף, ראה: כיצד יועצים יכולים להגן על IRAs בירושה .)

הנהנים הזוגי

הנהנה הזוגי יכול לרשת את IRA ולהתייחס אליו כאל שלו. כמו כן, עם 401 (k) או תוכנית פרישה דומה התגלגל לתוך IRA שלהם. הם יהיו כפופים מס הכנסה כאשר הם עושים משיכות. עונשים על משיכות לפני גיל 59 59 הם ויתרו למוות, אם כי מוטבים להתייעץ עם המס שלהם ואת היועץ הפיננסי כאן. לאחר מכן הם יהיו כפופים לחלוקה מינימלית נדרשת (RMDs) בהתבסס על גילם. ברגע שהם עושים את IRA המורשת שלהם משלהם הם גם צריכים שם המוטבים שלהם כדי להבטיח שכל הכסף שנותר בחשבון עם המוות שלהם עובר היורשים המיועדים שלהם.

לא מרוויחים הנהנים

עם 401 (k), שאינם מוטבים המוטבים יכולים להשאיר מסורתי או רוט 401 (k) חשבון עם התוכנית או לגלגל אותו IRA מורשת. אם תחליט להשאיר את הכסף ב 401 (k) הקפד לבדוק עם ספק התוכנית כמו כל הכללים הנוגעים העיתוי של מתי הכסף יהיה צורך למשוך. תוכניות מסוימות יאפשר מוטבים להשתמש בחשבון הרבה כמו IRA מתיחה, אחרים עשויים לדרוש כי הכסף ייסוג בתוך חמש שנים. אם יורשים שאינם זוגיים מחליטים לגלגל את הכסף לתוך IRA מורשת, זה יעבוד באותה דרך כמו IRA מן בעל החשבון המקורי להיות התגלגל לחשבון IRA בירושה. (לקבלת מידע נוסף, ראה: טיפים להעברות עושר משפחה .)

אם בעל החשבון המקורי כבר היה לוקח RMDs שלהם מהחשבון, מוטב שאינו בן הזוג יצטרכו לקחת RMDs גם כן. עם זאת, הם יחושבו בהתבסס על הגיל שלהם לעומת זה של בעל החשבון המקורי. עבור הנהנים הצעירים זה יכול לאפשר להם למתוח את הכסף בחשבון במשך מספר שנים ולאפשר לו להישאר השקיעה לגדול.

טעויות עבור המוטבים להימנע

אמנם אתה לא יכול לעזור המוטבים שלך מן הקבר, כמה תכנון ודיון במהלך החיים שלך יכול לעזור להם להימנע כמה טעויות יקרות כאשר יורש IRA שלך או 401 (k) חשבון. היועץ הפיננסי שלך צריך להיות גם שם כדי לעזור להם לעבור את התהליך לאחר המוות שלך וזה צריך להיות מתקשר בין לקוחות היועצים שלהם. ביצוע טעויות אלה עלול לגרום מסים נוספים להיות בשל ו ישמש לשחוק את היתרון של בירושה חשבונות אלה כפי שמכוון על ידי בעל החשבון המקורי. (לקבלת מידע נוסף, ראה: למעלה עצות לעזרת לקוחות השאירו ירושה .)

כשל לקחת RMDs: בדיוק כמו עם כל IRA או 401 (k) בעלי החשבון שאינם מוטבים חייבים לקחת RMDs אם הם נדרשים. העונש על כל סכום שלא נלקח הוא 50% מסכום זה בנוסף המסים עדיין בשל.

אי-התאמה נכונה של החשבון שעבר בירושה: כסף מ- IRA שעבר בירושה או 401 (k) לא יכול להיות משולב עם חשבונות IRA אחרים של המוטב. זה חייב להיות מוחזק בנפרד את החשבון titling חייב לשקף כי זה IRA מורשת לטובת המוטב ומן בעל החשבון המקורי. ודא הקסטודיאן נבחר מבין את זה ואת כל ההיבטים של IRA מורשת. אם החשבון אמור להיות מפוצל בין מספר מוטבים, יש ליצור חשבון עבור כל אחד מהם. בנוסף, בעל חשבון IRA בירושה צריך לייעד את הנהנים שלהם כדי לאפשר המשך המשיכה של החשבון במקרה של מותם.

אי-חלוקת החשבון אם יש מספר מוטבים: אם יש מספר מוטבים והחשבון נשאר שלם, אזי הגיל של המוטב הוותיק ישמש כשיגיע הזמן לקחת את ה- RMD. אם, למשל, ישנם שלושה הנהנים בגילאי 55, 40 ו 25 אז הנהנים הצעירים יהיה עונש במונחים של צורך לקחת הפצות גדולות יותר במקום להיות מסוגל למתוח אותו לתקופה ארוכה יותר של זמן.

תפקיד היועץ

העברת חשבונות IRA ו- 401 (k) ליורשיהם חשובה ללקוחותיך וכמיועצת הפיננסית המהימנה שלהם, באפשרותך למלא תפקיד חיוני בהבטחת מעברם של חשבונות אלה ליורשיהם במקרה של את מותם כפי שהם התכוונו. זהו חלק חשוב של העבודה הכוללת תכנון פיננסי אתה עושה עבור הלקוחות שלך. (לקבלת מידע נוסף, ראה: ייעוץ FAs: הסבר תכנון ן ללקוח .)

השורה התחתונה

לקוחות רבים יש סכומים משמעותיים שנצברו בחשבונות IRA שלהם ו 401 (k) ורוצים להעביר כל הכסף שאינו בשימוש בחשבונותיהם ליורשיהם. יועץ פיננסי ידע יכול להבטיח כי הם מתכננים את זה כראוי יכול לעזור היורשים שלהם למנוע טעויות יקרות בהעברת חשבונות אלה. (לפרטים נוספים, ראה: תכנון נדל"ן טיפים יועצים פיננסיים .)