פטור ממס הקרקעות עלה בעקביות בעשור האחרון מ -1 דולר. 5 מיליון בשנת 2004 ל 5 $. 43 מיליון דולר עד 2015, ללא זוגות הזכאים לפטור של כמעט 11 מיליון דולר השנה. עם רק 3, 700 אחוזות צפוי לחייב את המס בשנת 2014, מס עיזבון הפך להיות הרבה פחות דאגה עבור האמריקנים אמידים מחפשים להימנע מתשלום מס על עושר שנשאר ליורשיהם. עם זאת, מס רווחי ההון גדל מ 15% ל כמעט 24% מס הכנסה עבור העשירים עלו בהתמדה במקרים רבים, אשר הפכה את החוכמה קונבנציונאלי על הראש שלה בכל הנוגע לתכנון הנדל"ן .

-> ->

במאמר זה, נסתכל על כמה משמרות אלה העיקריים וכיצד יועצים פיננסיים יכולים לעזור טוב יותר ללקוחות שלהם להתכונן.

שמור על הנכסים שלך

לקוחות מבוגרים שנפגעו מסף המס הנמוך של העבר היו מעודדים לעתים קרובות למכור כל נכס, לשלם את מס רווחי ההון, ולאחר מכן לתת במתנה כמה שיותר עם מתנות ואסטרטגיות אחרות .

עם רבים של לקוחות אלה כבר לא נדרש לשלם מס עיזבון, יועצים פיננסיים צריכים לעודד את האנשים האלה להחזיק את הנכסים שלהם, כדי למנוע תשלום מס רווחי הון. הנכס יהפוך לחלק מעיזבונו של הבעלים בשווי שוק מלא כאשר ימותו, כאשר הפטור של 5 $. 43 מיליון דולר לאדם יכול מחסה לחלוטין מכל האחוזה הפדרלית או מס רווחי הון. (לפרטים נוספים, ראה:

יסודות תכנון ן .) במקרים מסוימים, זה אפילו הגיוני עבור לקוחות קשישים להוציא הלוואה ולא למכור נכסים בחשבונות חייבים, במיוחד כאשר הריבית נמוכה כל כך. משיכת כספים מ - IRAs מסורתיים או מתוכניות פרישה אחרות עשויה להיות עדיפה, שכן המסים על חשבונות אלה הם בלתי נמנעים במידה רבה, אלא אם כן הנכסים נתרמים לצדקה, בעוד מס רווחי הון יכול להיות אופציונלי.

אל תבטח באמון

לקוחות מבוגרים רבים יש הגדרת מס חסכון באמון על מנת לשמור על פטור ממס רכוש עבור בן זוג שורד. בעוד תרומה אלה אמון לא כל צעד על הגידול הבא הנכסים, הם היו האלטרנטיבה הטובה ביותר כדי למנוע תשלום מסים יקר של עד 50% משווי הנכס. החיסרון השני הוא כי אמון אלה כרוכים דמי ניהול המורכבות הוסיף.

בן זוג שורד של לקוח קשיש יכול לטעון את החלקים הנותרים של פטור של שותף על פי סעיף "ניידות" בשנת 2011 על ידי הגשת טופס 706 עם מס הכנסה בתוך תשעה חודשים ממוות. בעשותו כן, הלקוח יכול להימנע מלשלם כל מס רווחי הון במוות השני ובסופו של דבר לחסוך סכומי כסף משמעותיים, אם הם פטורים מתשלום מס העיזבון.(לפרטים נוספים, ראה:

ן תכנון חוק שינויים אתה צריך לדעת

) לקוחות מבוגרים רבים שיש להם אמון קיים אולי כדאי לשקול להיפטר מהם כדי לשמור על צעד, להפחית את דמי הניהול , ולפשט את האחוזה. היוצא מן הכלל היחיד עשוי להיות אלה לקוחות החיים במדינות עם מסים מוות שנקרא, שבו אמון יכול להיות שימושי עבור זוגות נשואים שבו אדם אחד הוא אזרח U. והשני הוא לא. (לפרטים נוספים, ראה: מדריך CFP של investopedia על נאמנויות

.) לרסן את נדיבות Gifting סכומי כסף גדולים או נכסים בעבר להיות דרך מצוינת להימנע מס עיזבון, שכן הם יכולים יועברו על מנת להימנע משיעור מס עונשין של עד 50%. במקרים אלה, הילדים ייאלצו לשלם רווחי הון מהמחיר המקורי, אך רווחי ההון הללו היו לרוב נמוכים בהרבה מהמס העיזבון, דבר שהביא לחיסכון משמעותי במס במקרים רבים. (לקבלת מידע נוסף, ראה:

מתקדם תכנון ן: מבוא

.) עם הפטור ממס עיזבון עולה, לקוחות מבוגרים רבים עשויים להיות טובים יותר מחזיק את הנכסים שלהם. מקבל של מתנה כלשהי ייאלץ לשלם מס רווחי הון על בסיס העלות המקורית של הלקוח, ואילו הנכסים שהתקבלו בירושה יהיה בסיס עלות מוגברת לשווי השוק הנוכחי. דינמיקה אלה יכולים לגרום לחיסכון מס משמעותי לעומת gifting. (לפרטים נוספים, ראה: תכנון ן: 16 דברים לעשות לפני שמתים.

) אל תשכחו את המדינה שיקול חשוב הסופי עבור לקוחות קשישים הוא מסים המדינה, אשר משתנים באופן נרחב בהתאם למקום מגוריהם. בעוד כמה מדינות כמו טנסי יש שיעורי מס הנדל"ן נמוך כמו 9. 5%, אחרים יש מדינות כמו וושינגטון כמו השיאים כמו 20%. (לפרטים נוספים, ראה:

תכנון מקרקעין: מיסוי מקרקעין

ו המדינות הטובות ביותר לפרוש מסיבות מס ) לקוחות מבוגרים אשר זכאי מסים הנדל"ן במדינות אלה עשוי לרצות לשקול מחדש כיצד הם הולכים על הפצת נכסים. במקרים מסוימים, הכללים הישנים עשויים עדיין לחול עליהם, כולל הצורך בהקמת נאמנויות כדי ליצור ניידות. יש גם מוזרויות רבות ברחבי מדינות להיות מודעים, כולל כללים כמו סעיף של ניו יורק שיוצרת "צוק" של מיני כשמדובר פטורים. (לפרטים נוספים, ראה: תכנון ן חייב: לעדכן את המוטבים שלך.

השורה התחתונה מסים עירוניים כבר הקלות במשך מספר שנים ברמה הפדרלית, אשר שינתה באופן דרמטי את הכללים של המשחק עבור לקוחות קשישים. על ידי שמירה על הכללים החדשים האלה בחשבון, יועצים פיננסיים יכולים לעזור ללקוחות קשישים לשמור באופן משמעותי על עלויות המס בטווח הארוך. רק gotchas לשקול הם דיני מס רכוש המדינה, אשר עדיין יכול לזרוע הרס על תוכניות להעביר נכסים ליורשים. (לפרטים נוספים, ראה:

תכנון נדל"ן טיפים יועצים פיננסיים

.)