a:

שירות מס הכנסה (IRS) טופס 709 משמש לדווח על מתנות והעברות בכפוף למס מתנה פדרלי וכמה מסים על דילוג על דילוג. להלן תיאור של אופן הגשת טופס IRS 709.

כאשר הטופס נדרש ומי צריך קובץ

מבחינה טכנית, בכל פעם שאדם נותן מתנה לאדם אחר, כגון מתנת יום הולדת, את הכללים של מסים מתנה חייב להיות מלווה. אם האדם נותן את המתנה הוא אזרח U. s, הוא או היא חייבים להגיש טופס 709 אם המתנות נתון בסך 14,000 $ או יותר, החל של 2016. זה אינו חל אם המתנות ניתנות לבן הזוג. זה גם לא חל על מתנות שניתנו צדקה מנוכה ככזה.

שלושה סוגים של העברות אינם כפופים למס מתנה ואינם דורשים טופס 709. אלה הן העברות למוסדות פוליטיים, תשלומים אשר זכאים לחריג חינוך ותשלומים הכשירים להדרה רפואית.

בני זוג אינם מורשים להגיש טופס משותף 709. כל אדם נדרש להגיש טופס 709 חייב להגיש את עצמו. אזרחים שאינם אזרחים עשויים גם הם להגיש טופס 709 בנסיבות מסוימות. ישנם פרטים נוספים לגבי מי חייב להגיש, אבל האמור לעיל הם המקרים הכלליים. פרטים מלאים זמינים באתר האינטרנט של מס הכנסה. כמו כן, התורם של המתנה אחראי לשלם את המס, לא את מקלט המתנה.

-> ->

כיצד להגיש טופס 709

יש 10 שלבים בסיסיים הדרושים למילוי טופס 709. מומלץ מאוד ללכת על אתר ה- IRS לקבלת הפרטים העדכניים ביותר על כל של צעדים אלה.

שלב ראשון: לקבוע אם הגשת טופס 709 נדרש. האמור לעיל הצהרות לספק רעיון טוב אם הטופס צריך להיות הגיש, אבל לאשר כי באתר האינטרנט של מס הכנסה.

שלב שני: לקבוע מה מתנות צריך להיות דיווח על טופס 709 אם הגשת הצורך.

שלב שלישי: אם האדם נותן את המתנות יש בן זוג, לקבוע אם שני אנשים היו מעדיפים לפצל את המתנות ואת דרישות הגשת. עדיף לחפש מקצועי מס או רואה חשבון מוסמך (CPA) עבור התשובה לשאלה זו.

שלב רביעי: השלם את חלק המידע הכללי של הטופס, הנמצא בחלק הראשון.

שלב חמישי: פרט קו המתנות לפי שורה על לוח זמנים "חישוב של מתנות במס" עבור חלקים אחד, שניים ושלושה של הטופס.

שלב 6: אם יש צורך, לוח זמנים מלא ב '"מתנות מתקופות קודמות", לוח ג' "הוצאה מתמשכת של אי-הכללה", בתוספת "D" חישוב דור המעבר על דילוג על מסים ".

שלב שביעי: אם המתנה מופיע בחלק השני או השלישי של לוח א ', בתוספת מלאה ד'

שלב שמונה: השלם לוח א ', חלק ארבע, "פיוס מתנה מס".

שלב תשע: חלק השלם 2 של הדף הראשון של טופס 709 , "חישוב מס."

שלב 10: הירשם ותאריך את הטופס.