הסדרי החזר בריאות (HRA) הם יתרון כי מעסיקים מסוימים מציעים לעובדיהם כדי לעזור עם הוצאות הבריאות. הם דרך לחברות לפצות עובדים עבור עלויות אלה, החזרים הם בדרך כלל מס חינם כאשר נעשה שימוש עבור הוצאות רפואיות מוסמכות.

חשבונות אלה פועלים לצד תוכניות ביטוח בריאות קבוצתיות אשר תואמות את חוק טיפול משתלמת (ACA). התוכנית היא לעתים קרובות תוכנית בריאות גבוהה deductible (HDHP), אבל זה לא חייב להיות; התוכנית יכולה להיות PPO או קופת חולים.

מה HRA לא

מרק אלפבית של ביטוח בריאות הטבות יכול לבלבל מישהו. HRAs אינם חשבונות חיסכון בריאות (HSAs) או חשבונות גמישים ההוצאות (FSAs), שכל אחד מהם יש קבוצה משלו של כללים והטבות על איך זה יכול לשמש כדי לשלם עבור הוצאות רפואיות מתאימות. הנה סקירה מהירה, שכן תנאים אלה יכולים לקבל מבלבל.

HSAs יש להשתמש עם HDHP, תרומות יכול לבוא משני מעסיקים ועובדים, את האיזון ניתן להשקיע מגולגל משנה לשנה והחשבון הולך איתך כאשר אתה משנה מקומות עבודה. (לקריאה בנושא, ראה כיצד להשתמש HSA שלך לפרישה .)

-> ->

FSAs לא צריך להיות בשימוש עם HDHP, תרומות לבוא רק משכורות שכר העובד ואת יתרת לא ניתן להשקיע ואינו מרוויח ריבית. יתרות FSA יש להשתמש בשנת התוכנית הנוכחית, אם כי כמה מעסיקים לאפשר סכומים קטנים כדי להתהפך או לתת לעובדים תקופת חסד בתחילת השנה הבאה כדי לנצל את היתרה. כמו כן, FSAs לא ללכת איתך כאשר אתה משנה מקומות עבודה. (ראה כיצד חשבונות גמישים חשבונות עבודה. )

-> ->

מי מממן אחד?

HRAs, מאידך גיסא, ממומנות במלואן בכסף המעסיק. האגודה הערבית אינה חשבון; זה הסדר החזר בינך לבין המעסיק שלך. אתה לא יכול להשקיע את האיזון וזה לא מרוויח ריבית. אם אתה משתתף בעמותה, לא תראה ניכויים משכרך.

במקום זאת, המעסיק שלך מחליט כמה הוא מוכן לפצות אותך על עלויות הבריאות על בסיס חודשי או שנתי. אם עדיין יש לך איזון בסוף השנה, הוא עשוי להתגלגל כל עוד המעסיק שלך ממשיך להציע את האגודה הערבית ואתה ממשיך להשתתף, אבל זה לא יכול: החלטה זו היא עד המעסיק שלך, יותר מדי.

כיצד להשתתף

כדי להשתתף ב HRA, עליך להצטרף במהלך תקופת ההרשמה הפתוחה של המעסיק שלך. אם יש לך אירוע חיים כשיר, תוכל להירשם מחוץ להרשמה פתוחה. בני זוג וילדים המשתתפים בתוכנית ביטוח הבריאות של המעסיק שלך יכול גם להיות החזר באמצעות האגודה הערבית. למרבה הצער, אם אתה עצמאי, אתה לא יכול להשתמש HRA. (ראה 10 הטבות מס עבור עצמאים .)

הוצאות להחזרה

זה תלוי המעסיק שלך להחליט אילו הוצאות אתה יוחזר.ההוצאה צריכה להיות הוצאות רפואיות מוסמך המפורטים IRS פרסום 502, אבל המעסיק שלך יכול להשתמש ברשימה צרה. באופן כללי, אתה יכול להשתמש HRA כדי לקבל החזר הוצאות רפואיות מוסמך ביטוח הבריאות שלך לא משלם עבור, כגון הוצאות רפואיות והוצאות רפואיות אתה חייב לשלם מתוך כיס לפני הפגישה deductible שלך ​​ואת coinsurance אתה אחראי לאחר הפגישה שלך לניכוי.

הוצאות מתאימות כוללות עלויות כמו לבקר את הרופא כאשר אתה חולה, מקבל צילומי רנטגן או לאחר ניתוח. תוכניות מסוימות אפילו לתת לך להשתמש קרנות HRA עבור פרמיות ביטוח בריאות. הוצאות דנטליות וראייה בדרך כלל מתאימות, כמו גם כמה פריטים ללא מרשם, כגון עזרי בדיקת סוכרת, צגי לחץ דם ופתרון עדשות מגע. אתה יכול גם להשתמש האגודה הערבית שלך לשלם עבור פרמיות ביטוח סיעודי.

כמה HRAs מוגבלים יותר ואתה יכול להשתמש בהם רק עבור coinsurance. HRAs אחרים רק להחזיר את ההוצאות לאחר פגשת deductible שלך. מעסיקים יש הרבה גמישות איך הם הקימו האגודה הערבית. (לקריאה בנושא, ראה ראיון ביטוח בריאות: האם אתה רואה הטבה? ו אתה צריך לנשוך על ביטוח דנטלי? )

מעסיקים לא יכולים לתת לך להשתמש כספים HRA עבור דברים IRS לא מאפשר, למרות. אתה לא יכול להשתמש HRA עבור תרופות ללא מרשם אלא אם כן הרופא שלך כתב מרשם עבורם. אתה גם לא יכול להשתמש HRA להיות החזר עבור עלויות שהצטברו לפני השתתפותך HRA הפך יעיל או עבור עלויות משנה אחרת.

מיוחדים HRA כללי עבור עסקים קטנים

עם מוסמך קטן המעסיק החזר בריאות הסדר (QSEHRA), עסקים עם פחות מ -50 עובדים במשרה מלאה או שווה ערך יכול להחזיר את העובדים עד 4 $, 950 לשנה עבור כיסוי בודד עד $ 10, 000 לשנה עבור כיסוי משפחתי. מעסיקים אשר מציעים QSEHRA חייב להציע את זה לכל העובדים עם כמה יוצאים מן הכלל, כגון אלה חדשים, במשרה חלקית או עובדים עונתיים. מעסיקים צריכים לתרום את אותה כמות לכל QSEHRA של כל עובד, אלא אם כן יש הבדלים בפרמיות העובדים על בסיס הגיל שלהם ומספר בני משפחה מכוסה. QSEHRAs הם רק אופציה עבור מעסיקים קטנים אשר מציעים שום צורה אחרת של ביטוח בריאות קבוצתי, ועובדים חייבים להוכיח כי הם נושאים את המינימום חיוני ביטוח בריאות הכיסוי כי ACA דורש.

QSEHRA הפך אופציה לאחר הנשיא לשעבר ברק אובמה חתם על חוק המאה העשרים ואחת לתוך החוק 13 דצמבר 2016. לפני אובמה העביר את המעשה, מעסיקים קטנים המציעים HRAs ב 2014-2014 דרך קנסות פוטנציאליים של 100 $ לכל עובד ליום, או עד $ 36, 500 בשנה כי תוכניות אלה נחשבו מתוך ציות לכללי ACA. חברות יכולות להציע QSEHRAs בשנת 2017 בתוך 90 ימים של הודעה עובדים, כלומר, התאריך הראשון שהם עשויים להיות 13 מרס 2017 עבור מעסיקים אשר מסר הודעה מיד לאחר חתימת החוק.

החזר לוגיסטיקה

לעתים קרובות, מנהל ה- HRA שלך יוכל לאמת את התביעה שלך באופן אוטומטי, אך לעתים יהיה עליך לשלוח שטר מפורט מתוך ספק שירותי הבריאות שלך כדי להוכיח את הטענה שלך.על פי החוק, אין כל הוצאה קטנה מדי כדי לקבל החזר, אבל המעסיק שלך עשוי לדרוש ממך לצבור כמות מינימלית של הוצאות להחזר לפני שזה ינפיק המחאה.

המעסיק שלך בוחר איך זה יהיה להחזיר לך הוצאות רפואיות מתאימות. אתה עשוי לקבל כרטיס חיוב, כך שתוכל לשלם עבור ההוצאות שלך לפי הצורך, או ייתכן שיהיה עליך לשלם מראש, ולאחר מכן לבקש החזר. תוכניות מסוימות יפצה לרופא שלך ישירות, אז אתה לא צריך להשתמש בכרטיס חיוב או לחכות כדי לקבל את הכסף שלך בחזרה.

המרבי אתה יכול להיות החזר בשנה הוא מה המעסיק שלך מחליט (ראה לעיל המגבלות אם התוכנית שלך היא QSEHRA). בשנת 2016, התרומה הממוצעת למעסיק ל - HRA הייתה 1 $, 059 עבור רווקים ו - $ 1, 867 למשפחות, על פי סקר מעסיקים של קרן משפחת קייזר לשנת 2016. אם המעסיק שלך מאפשר את זה, ייתכן שתוכל להוציא את הסכום שנותר האגודה הערבית שלך בתוך פרק זמן מוגבל לאחר שתסיים.

הטבות מס

אתה לא צריך לדווח על השתתפותך ב HRA על החזרת המס שלך. הסכום המעסיק שלך מוכן לפצות אותך על הוצאות רפואיות באמצעות HRA אינו נחשב הכנסה חייבת, וגם את הסכומים בפועל החזר, כל עוד אתה שם את הכסף לעבר הוצאות רפואיות מוכרות כפי שהוגדרו על ידי מס הכנסה ומעסיק שלך.

חריגים לחלוקת מס חינם חלים במצבים מעטים: אם המעסיק שלך משלם את החזרים שלך בשימוש בסוף השנה או כאשר אתה עוזב את העבודה שלך, הכסף ייחשב הכנסה חייבת. מאז זה לא בשימוש כדי לפצות אותך על הוצאות רפואיות מוסמך, זה מטופל כמו הכנסה רגילה. (לקריאה נוספת, ראה 10 מקורות הכנסה שלא ניתן לקבלם )

שימוש ב- HRA עם HSA או FSA

ברוב המקרים, אינך יכול להשתמש ב- HRA יחד עם חשבון חיסכון בריאותי (HSA ). יוצא מן הכלל הוא אם יש לך מטרה מוגבלת HRA, אשר אתה כנראה רק יוכל להשתמש עבור הוצאות ראיית שיניים.

זה יכול להיות גם HRA ו FSA. אם אתה עושה, נהדר - זה אפילו יותר untaxed הכנסה אתה יכול להשתמש עבור הוצאות רפואיות. אתה יכול לתרום עד $ 2, 550 ל FSA בשנת 2016, ואת המעסיק שלך ייקח את הכסף הזה מתוך המשכורת שלך. השאלה היא, אם יש לך גם HRA ו FSA, איזה חשבון אתה צריך להשתמש כדי לשלם עבור הוצאות רפואיות נתון? אם חשבון מכוסה רק על ידי חשבון אחד או השני, יש לך את התשובה שלך. אם אתה זכאי לקבל תשלום מכל אחד מהחשבונות, עליך לראות מה החוקים של המעסיק שלך לגבי החשבון אשר משלם תחילה. זה כנראה הולך בלי אומר, אבל אתה לא יכול להכפיל לטבול ולקבל החזר עבור אותה הוצאה משני החשבונות.

האם אתה צריך להשתתף?

HRAs מוצעים לעתים קרובות לצד תוכניות בריאות גבוהות deductible. אם אתה מעדיף תוכנית עם deductible נמוך המעסיק שלך מציע אפשרות זו - או אם יש תוכנית אחרת שמתאימה יותר לצרכים שלך - אתה אולי לא רוצה להשתתף האגודה הערבית. אם HRA של המעסיק שלך מגיע עם קופה ואתה מעדיף PPO, זו סיבה נוספת לחנות מסביב.כמו כן, אם אתה חושב ההוצאות הרפואיות שלך יהיה נמוך מדי בשבילך כדי לקבל תועלת משמעותית מן התוכנית (או גבוה מדי עבור התוכנית כדי לעזור לך מספיק), לראות אם האפשרויות האחרות שלך מציעים שילוב טוב יותר של מחיר הכיסוי. שיקול נוסף הוא כי תרומת המעסיק שלך ל HRA שלך עשוי להיות פחות ביטוח בריאות שלך deductible, אז תצטרך לוודא שאתה יכול להרשות לעצמך לשלם את ההבדל מהכיס.

אם המעסיק שלך מאפשר את היתרה שלך לשאת מעל שנה אחת לשנה, תכונה זו יכולה להפוך את התוכנית יותר מושך שכן הוא מאפשר לך לשמור על יום גשום. נניח, למשל, כי המעסיק שלך מוכן להחזיר $ 1, 000 לשנה, ואתה רק לבקש החזר עבור $ 800; יתרת 200 $ תישא בשנה הבאה.

אם אתה מעדיף תוכנית שאתה יכול לקחת איתך אם תשנה מקומות עבודה, HSA יכול להיות בחירה טובה יותר; HRAs אינם ניידים בדרך כלל - שוב, זה תלוי המעסיק שלך. אם אתה בוחר תוכנית בריאות באמצע השנה כי אתה עובד חדש, לברר אם תקבל את מלוא הסכום HRA כי החברה בדרך כלל מעניקה לעובדיה במשך השנה או כמות פרופורציה על פי הזמן שנותר השנה. (למידע נוסף ב כיצד לקנות ביטוח בריאות )

השורה התחתונה

HRAs יכול להשתנות באופן משמעותי ממעסיק אחד למשנהו, ולכן בעוד מאמר זה נתן לך סקירה רחבה של מה כדי לצפות, אתה רוצה לקרוא את תיאור סיכום התוכנית של המעסיק שלך של HRA לפני ההרשמה. זה המקום שבו תמצא את הפרטים על איך המעסיק שלך יש מובנים האגודה הערבית שלה, כך שתוכל להבין אם זה אפשרות טובה בשבילך.

יש הרבה תוצאות חיוביות על HRAs, שכן הם ממומנים לחלוטין על ידי המעסיק שלך ואתה יכול להשתמש בכסף כמו הכנסה לפני מסים לשלם עבור הוצאות רפואיות מתאימות. אבל אם יש לך אפשרויות טובות יותר או זול יותר זמין עבור תוכניות ביטוח, FSAs או HSAs, ייתכן שתרצה לדלג על האגודה הערבית ולבחור אותם במקום.