a:

בהתאם להכנסות שלך, לתרום 401 (k) יכול להגביל את היכולת לתרום לחשבון פרישה בודדת (IRA). אם אתה מה שנקרא "משתתף פעיל", אתה צריך לעקוב אחר נוסחה כדי לקבוע אם אתה יכול לעשות תרומות IRA. השתתפות שלך 401 (k) לא משפיע על היכולת שלך לעשות תרומות IRA רוט, עם זאת, אז אתה יכול לשקול את האלטרנטיבה אם ההכנסה שלך היא בטווח המותר.

פרסום 590 מ IRS מסביר את ההשתתפות העצמית של תרומות IRA; הוא מספק את הנוסחה שאתה צריך כדי לחשב כיצד 401 שלך (k) תרומות התוכנית להשפיע על היכולת שלך לעשות תרומות IRA. אם אתה רווק, אתה רק צריך לחשב את התרומות שלך, אבל אם אתה נשוי אתה חייב לקחת בחשבון את המעסיק של תוכנית המעסיק השתתפות כל תרומה deductible בן הזוג שלך עושה כדי IRAs. חישוב תרומות IRA שלך ותרומות של בן הזוג שלך בנפרד באמצעות גליון עבודה זמין באתר האינטרנט של מס הכנסה.

- אם אתה משלים את גליון העבודה וגלה כי כל תרומות ה- IRA שלך אינן ניתנות לניכוי, עליך לעבד הסרה של תרומה עודפת כדי להוציא את הסכום שאתה תרם יתר על המידה. אין מס או עונש נוסף כדי להסיר את התרומה עודף כל עוד אתה עושה את זה לפני הגשת קובץ מסים שלך עבור השנה שבה התרומה נעשתה. אם לא תצליח להסיר את התרומה לפני המועד האחרון להגשת מס, הסכום שנותר ב- IRA כפוף למס של 6% עבור כל שנה, אך לא יוסר. למרות שאינך משלם מס הכנסה על הסרת הסכום העיקרי של התרומה, ייתכן שתיתקל ברווח בחשבון שלך שניתן לייחס לתרומה, ובמקרה זה עליך להסיר גם את הסכום. כל רווח או הכנסה שעשית על התרומה גם צריך להיות נוסף ההכנסה ברוטו שלך לשנה והוא כפוף 10% משיכה מוקדמת אם אתה מתחת לגיל 59. 5. מסיבות אלה, זה חכם כדי לקבוע את הזכאות עבור תרומות IRA לפני שאתה עושה אותם.

- <->

כדי לעזור לקבוע אם אתה עדיין יכול לתרום את ה- IRA או IRA של בן הזוג שלך מבלי להסתכן בהפרשות עודפות, עיין בהנחיות הכלליות מה- IRS על ההשתתפות העצמית בהתבסס על הכנסה ברוטו מותאמת מותאמת (MAGI ) החל מ 2013:

אם אתה רווק או ראש משק הבית, אתה יכול לעשות תרומות מלא IRA השתתפות אם MAGI שלך הוא תחת $ 59, 000, ללא קשר להשתתפות 401 (k) שלך. אדם אחד יכול לעשות סכום תרומה מופחת עם MAGI בין $ 59, 000 ו $ 69, 000.זוגות נשואים הגשת משותפת עשוי לעשות תרומות מלא עם MAGI פחות מ 95 $, 000 ו מופחת תרומות עם הכנסה של עד $ 115, 000. אם ההכנסה שלך נופל בסוגריים אלה, אתה יכול בקלות למדוד אם אתה מסוגל לעשות תרומות IRA בנוסף שלך 401 (k) תרומות התוכנית.