קרוב ל 6 מיליון דולר אנשים עם מוגבלות בארצות הברית עומדים ליהנות מתכניות חסכון פטורות ממס חדשות, הנמצאות תחת חוק השגת חוק חיים טוב יותר (ABLE) משנת 2014. החקיקה הועברה על ידי הקונגרס לאחר קמפיין בן שמונה שנים לקבלת אישור מס ללא תשלום חשבונות חיסכון המסייעים ליחידים ובני משפחותיהם במימון צרכים נכות.

מדוע זה משמעותי?

- מיליוני אנשים עם מוגבלות מסתמכים על מספר שירותים ציבוריים - לדוגמה, הכנסה משלימה לביטחון (SSI) ו- Medicaid - עבור הכנסה, שירותי בריאות ודיור. לפני חוק ABLE, הזכאות הטבות אלה נדרש אמצעי בדיקה כי אנשים מוגבלים למקסימום של $ 2, 000 בנכסים, כולל חיסכון מזומנים וקרנות פרישה. משמעות הדבר היא כי אלה שמקבלים הטבות ציבוריות נמנעו מלהציל עבור צרכים בסיסיים אחרים.

לדוגמה, אנשים עם מוגבלויות עשויים לדרוש רכב להגיע וממנה פגישות רפואיות. בעבר, הם לא יכלו להציל את הכספים הדרושים לרכישת רכב מבלי לחרוג את $ 2, 000 כובע ו לסכן את העזרה הציבורית שלהם. על פי החוק החדש, אנשים בעלי מוגבלויות יכולים כעת לצבור עד $ 100, 000 חיסכון מבלי להשפיע על תוכניות הסיוע הממשלתיות שלהם. חוק ABLE מאפשר לנכים (או בן משפחה מטעמם) לפתוח חשבון בנק במיוחד למטרה זו.

החוק הוכנס כתוספת, ולא תחליף, כל היתרונות שהושגו באמצעות Medicaid, ביטוח לאומי וביטוח פרטי. (לקבלת מידע נוסף, ראה

מבוא לביטוח לאומי

) מדיניות הציבור סוף סוף הודתה בעלויות הנוספות המשמעותיות הקשורות לחיים עם מוגבלויות, שהיא ניצחון כספי עצום עבור אמריקאים נכים רבים ובני משפחותיהם, אשר יכולים כעת לחסוך כראוי לצורכי טיפול סיעודי מבלי להתפשר על הטבות כלשהן. אלה חשבונות מיוחדים כבר המודל על תוכנית החיסכון המכללה 529 ו צריך להיות זמין ברוב המדינות בשנת 2016. (כדי ללמוד על תוכניות אלה, ראה האם 529 המכללות תוכניות החיסכון מתאים לך?

) הם הם, עם זאת, מוגבל במספר דרכים מפתח להגביל את היתרונות של כ 10% של המדינה 58 מיליון אמריקאים נכים, על פי הערכות של קבוצת תמיכה נכות רמפה הקול שלך! לאחר הצעת החוק. איך עובד עובד על פי החוק, בני משפחה וחברים יכולים מקום מזומנים, מניות וניירות ערך סחירים אחרים אינם מותרים - ב ABL ללא תשלום חיסכון חשבון עבור טיפול של נכה, שנערך ב את שמו. הנהנים החשבון יכול להפקיד כמה או מעט כפי שהם רוצים בחשבון, אבל התרומה השנתית הכוללת של חברים ובני משפחה היא רק פטורה ממס עד $ 14,000, הסכום אנשים רשאים לתת לאחרים מס חינם בכל לוח שנה שָׁנָה.(בשל התאמות האינפלציה, ה- IRS יכול להגדיל את נתון ההדרה השנתי למתנות לפי שיקול דעתו).

תרומות מעל נתון זה כפופות למס. (שים לב כי זה שונה מס מתנה רגיל, שבו 14,000 $ הוא לתורם - עבור חשבון ABLE, 14,000 $ הוא כל המוטב יכול לקבל במצטבר מ

כל

תורמים, כל מי תורם עם זאת, הן ההכנסות שנצברו בחשבון והן משיכות בגין הוצאות נכות כשירות מטופלות כמסים פטורים ממס. אם חשבון ABLE עולה על $ 100, 000, היתרונות של SSI של המוטב יושעו. עם זאת, הזכאות שלו ל- Medicaid לא תושפע (אם כי לאחר המוות, יתרת החשבון עשויה להיות כפופה להחזר הוצאות Medicaid לפני המעבר ליורשים). אם נכסי החשבון יפחתו מ -100,000 דולר, יתחדש באופן אוטומטי הטבות ה- SSI. מי זכאי?

אדם שמקבל או זכאי ל- SSI (הכנסה משלימה) או SSDI (ביטוח לאומי לביטוח אובדן כושר עבודה) יכול להיות זכאי לחשבון ABLE - אך רק אם הוא חווה עיוורון או נכות לפני יום ההולדת ה -26 שלו. עם זאת, הנכה לא צריך להיות מתחת לגיל 26 כדי להיות זכאי לחשבון ABLE. כל מבקש מעבר לגיל זה חייב להציג רק מסמכים המוכיחים כי נכות, או הופעתה, התרחשה לפני גיל 26.

הגבלת הגיל המיוחדת של החוק מונעת מאנשים המפתחים בשלב מאוחר יותר את החיים (דמנציה או דלקת מפרקים חמורה) כשירות לתוכנית החיסכון. מדוע חשבונות מוגבלים לאנשים שהפכו לבלתי זמינים בבגרות הצעירה לכל המאוחר? עמדה חד-משמעית זו, פשרה מאוחרת, הגבילה את עלות התוכנית ל -2 מיליארד דולר במשך עשור.

אדם זכאי רשאי רק חשבון ABLE אחד, אשר ינוהל על ידי 529 המדינה של המכללה תוכנית החיסכון. שלא כמו מכללה 529 תוכניות, חשבון ABLE ניתן לפתוח רק במצב המוטב של מגורים. החשבון חייב להיות מוחזק בשם המוטב, אבל כל תורם יכול לפתוח חשבון ABLE מטעם מוטב.

מה הם הוצאות מוגבלות?

חוק ABLE מאפשר משיכות ללא מס מהחשבון עבור מגוון של הוצאות נכות מוסמך המוצע. בהתאם לתקנות מס הכנסה ו משרד האוצר, הוצאות נכות מוסמכות כוללות הוצאות מחיה בסיסיות ואינן מוגבלות לצרכים רפואיים בלבד. דוגמאות להוצאות אלה הן טכנולוגיה מסייעת ותמיכה אישית; הַשׂכָּלָה; תמיכה תעסוקתית; בריאות, מניעה ואיכות חיים; דיור ותחבורה.

מתי ניתן לפתוח חשבון?

למרות שזה החוק כרגע, התוכנית אינה צפויה להתחיל לפני 1 בינואר 2016, ואת עיתוי הזמינות שלה עשויים להשתנות ממדינה למדינה. למרות המעבר של החוק ברמה הפדרלית, כל מדינה חייבת לנהל תקנות משלה לפני ביצוע חשבונות ABLE זמין. מדינות רבות פועלות כיום כדי להפוך את חוק ABLE למציאות עבור תושביהם.

הנחיות פדרליות נוספות ותקנות יש לספק למדינות לפני כל אדם מוסמך רשאי לפתוח חשבון ABLE. הנחיה זו תכלול את המידע שיש להציג לצורך פתיחת חשבון ABLE: הוכחה נכונה לזכאות, הגדרות הוצאות מתאימות ומסמכי דיווח מסים. דמי ניהול עבור פתיחת ותחזוקה של חשבון ABLE ישתנו גם לפי המדינה. האגודה הלאומית תסמונת דאון מציעה רשימה מעודכנת של מדינות אשר חקיקת חוק ABLE וכיום עובדים על יישום שלה.

השורה התחתונה

אנשים עם מוגבלות ובני משפחותיהם ניצבים בפני אתגרים ייחודיים לתשלום עבור טיפול וחיסכון לצרכים עתידיים. בעבר, תקנות מאוד מוגבלת היכולת שלהם לספק את הצרכים שלהם מבלי לסכן את SSI ו Medicaid תשלומים מיליוני להסתמך על לשלם עבור השירותים שהם צריכים. חוק ABLE עומד לעשות הבדל עמוק למספר משמעותי של אנשים עם מוגבלויות - ואת האנשים התומכים בהם - על ידי יצירת גמישות פיננסית משמעותית יותר שנועד לעזור להם לשמור על בריאותם ועצמאותם, כדי להשיג איכות חיים טובה יותר.