אם יש לך איזה סוג של IRA, המוסד הפיננסי מתנהג כמו קסטודיאן או נאמן חייב לתת לך - ואת מס הכנסה - תשואה מידע מדי שנה. הטופס, הנקרא IRS טופס 5498, IRA תרומה נוספים, דומה טופס W-2 על הדיווח השכר. הוא מכיל מידע על תרומות IRA, rollovers, רוט IRA המרות והפצות המינימום הנדרש (RMDs).

היסודות

דיווח חל על IRAs מסורתיים; זה גם מכסה רוט IRAs, SEP IRAs, פשוט IRAs ו נחשבים IRAs (אשר תוכניות תרומת העובד להגדיר כמו מסורתי או רוט IRAs כי הם tacked על תוכנית פרישה מוסמך של המעסיק). סוג IRA מסומן על ידי סימן ביקורת בתיבה 7 של הטופס. טופס 5498 כולל מידע (שם, כתובת ומספר זיהוי פדרלי) על הנאמן. זה כולל את אותו סוג של מידע עבור המשתתף, שהוא הבעלים של ה- IRA.

-> ->

פרטי תרומה

הטופס מפרט את התרומות שנתנו ל- IRA עבור שנת המס של הטופס (אם לא נעשות תרומות, אין כניסה). כל תרומות ה- IRA עבור השנה מכל סוגי ה- IRAs מתווספות יחד, כאשר סך הכל נכנס בתיבה 1. סוגים מסוימים של תרומות נפרצו באופן ספציפי החוצה: תיבת 10 עבור רוט IRAs, תיבת 8 עבור ספקי כוח, ואת תיבת 9 עבור SIMPLEs. נחשב IRAs מטופלים כמו IRAs קבוע; הם עשויים להיות מסורתיים או רוט IRAs. הטופס אינו אומר לך אם התרומה היא לניכוי.

את הטופס (תיבה 2) גם דוחות תרומות התרומה. רק גלגול אחד מותר בתוך 12 חודשים עבור IRA, אבל אין מכסה על הסכום דולר של rollover. לפיכך, התפלגות של $ 15, 000 מ IRA יכול להיות מגולגל ל IRA אחר; הוא מדווח על טופס זה. (לפרטים נוספים על rollovers IRA, ראה מדריך 401 (k) ו IRA Rollovers ו הימנע מסים על IRA Rollovers .)

הטופס לא דיווח על העברות ישירות, העברות נאמן לנאמן. אתה יכול לעשות כמו רבים של העברות אלה בכל שנה כפי שאתה רוצה.

הטופס נדרש להישלח אליך עד 31 במאי, לאחר השנה שבה מתייחסות התרומות. לפיכך, טופס 2015, אשר צפוי עד 31 במאי 2016, כולל תרומות שבוצעו בשנת 2015, כמו גם אלה שבוצעו על ידי 18 אפריל 2016, או 19 אפריל עבור אלה במיין מסצ 'וסטס, (תאריך הפירעון הממושך עבור 2015 הכנסות פדרליות החזרי מס) אשר מיועדים כמו 2015 תרומות.

בגלל התאריך שבו הטופס מרוהט, הוא לא נועד לעזור לך לדווח על תרומתך (אם הגשת עד 15 באפריל כבר עשית זאת). הוא משמש כדי לעזור למס הכנסה לוודא כי כמות הניכויים IRA על החזרי מס IRA הבעלים תואם את מה דוחות הנאמן. משלם המסים הטוען ניכוי כי הוא גדול מהסכום המדווח על טופס 5498 סביר יקבל מכתב מ IRS התייחסות הפער.המכתב יבקש מסים נוספים, ריבית ועונשים על כל תשלום חסר מס הנובע מניכוי מעבר לסכום המדווח בטופס.

המרות ו Recharacterizations

תיבה 3 בטופס דוחות המרות Roth IRAs. הסכום המומר לסוג זה של IRA אינו מגביל את הסכום שניתן לתרום מדי שנה ל- IRA, כולל ROT IRA.

אם ביצעת המרה והצטער על הפעולה, תוכל לבטל זאת על ידי שינוי החשבון מחדש לא יאוחר מ -15 באוקטובר, לאחר השנה שבה בוצעה ההמרה. פעולה זו עשויה להיות מוצדקת אם הערך של החשבון בזמן ההמרה ירד באופן דרמטי על ידי 15 באוקטובר. בדרך זו, אתה לא צריך לדווח על הכנסות ההמרה (אתה משמיט את זה מן ההחזר כי הוא על הרחבה , או להגיש תשואה מתוקנת אם כבר שלחת החזרה). אתה יכול reonvert ל IRA רוט בשנה הבאה.

פרטי משיכה והפצה

אלה שגילם 70 ומעלה, וכן אלה שירשו את ה- IRA, חייבים לבצע החלוקה המינימלית הנדרשת (RMD) מהחשבון בכל שנה. דמי ביטוח בגין השנה השוטפת מבוססים על שווי השוק ההוגן של החשבון ליום 31 בדצמבר של השנה הקודמת. לדוגמה, הערך של החשבון ב -31 בדצמבר 2015 קובע את ה- RMD עבור 2016. סכום זה מדווח בתיבה 5 של טופס 5498.

שטופסי הטופס (באמצעות תיבה מס '11) אם נדרש RMD עבור השנה שבה אתה מקבל את הטופס (למשל, 2015 טופס מציין אם RMD הוא הכרחי עבור 2016). הטופס גם מדווח על סכום ה - RMD שיש לנקוט (בהתבסס על חישובים מסוימים שבוצעו על - ידי הנאמן) (תיבה 12 ב ') והתאריך עבור ה - RMD (תיבה 12 א).

כדי להקל על RMDs, הטופס חייב להיות מסופק על ידי 31 בינואר מראה את הערך של החשבון נכון ל 31- בדצמבר הקודם. לפיכך, הטופס המציג את הערך של החשבון נכון ליום 31 בדצמבר 2015, חייב להיות מרוהט על ידי פברואר 1, 2016 (31 בינואר הוא יום ראשון). (לקבלת מידע נוסף על RMDs, ראה כיצד לחשב הפצות מינימליות דרושות .)

אם קיבלת הפצה מ- IRA של יותר מ -10 $, תקבל טופס 1099-R, הפצות מ פנסיה, קצבאות, פרישה או חלוקת רווחים תוכניות, IRA, חוזי ביטוח, וכו ' מידע מתוך טופס זה מסייע לך לדווח על ההפצה ואיזה חלק זה חייב במס.

השורה התחתונה

הבן כיצד טופס 5498 עוזר לך בהשלמת החזרת המס שלך ובחינת RMD בעת הצורך. אתה לא צריך לעשות שום דבר עם הטופס עצמו; אתה לא לצרף אותו לחזור שלך. פשוט לשמור את זה עם רשומות המס שלך. (לקבלת מידע נוסף בנושא זה, ראה כמה זמן אני צריך לשמור את רשומות המס שלי? )