תוכניות פרישה מוסמכים ו IRAs לתת לך את ההזדמנות כדי לשמור על פרישה על בסיס יתרון מס. רווחים על תרומות לגדול מס נדחים (או מס חינם עבור רוט IRAs). כשמדובר זמן המס, להיות בטוח שאתה מעודכן עם כל הדרישות.

1. צפה במועדי התרומה

יש לך עד המועד האחרון להגשת מס עבור התשואה שלך 2015 לתרום IRA או רוט IRA (18 אפריל 2016, או 19 אפריל אם אתה גר במיין או מסצ 'וסטס). (ראה Roth לעומת IRA מסורתית: איזו מהן מתאימה לך? ) אתה לא מקבל יותר זמן לעשות תרומות IRA גם אם אתה מקבל סיומת הגשת החזר המס שלך.

עם זאת, אם יש לך עסק, תוכל לתרום לתוכנית פרישה מתאימה עד למועד הפירעון הממושך של ההחזר שלך (לדוגמה, 17 באוקטובר 2016, עבור תרומה לשנת 2015), כל עוד כפי שהתוכנית הייתה קיימת ב -31 בדצמבר 2015 (חתמת על הניירת עד לתאריך זה). אם לא, אתה עדיין יכול להגדיר ולמנות SEP-IRA על ידי תאריך הפתיחה המורחבת של ההחזר שלך.

2. השתמש בהחזרי מס עבור תרומות

- אם אתה חייב החזר מס, אתה יכול להחיל אותו על תרומה ל IRA, ROT IRA או MyRA. זה יכול להיות עבור 2015 אם תשלח את החזרת המס בזמן למס הכנסה כדי לשלוח את הכספים לקסטודיאן / נאמן של החשבון שלך; הקפד להודיע ​​לאפוטרופוס שלך / נאמן שאתה רוצה את הכספים להחיל עבור 2015. השתמש טופס 8888 לספר למס הכנסה איפה לשלוח את ההחזר שלך. אם כספים מגיעים מאוחר או שאתה לא אומר את הקסטודיאן / נאמן כי אתה רוצה אותם בשימוש עבור 2015, אז הם יחולו על 2016.

3. תקן תרומות עודפות

שינוי ברוטו המותאם שלך עשוי להגביל או לתרום תרומות ל- IRAs הניתנות לניכוי אם אתה משתתף בתוכנית פרישה מתאימה (לדוגמה, יש לך 401 k) בעבודה, וכן ל Roth IRA, ללא קשר לתוכניות אחרות . כל תרומה עודפת - סכומים גבוהים יותר ממה שאתה זכאי לבצע - כפופים לעונש של 6% בכל שנה עד שתנקוט פעולה מתקנת.

אם כבר תרמו תרומה לשנת 2015 וגלו שההכנסה שלכם גבוהה מדי, אל תעכבו את הבעיה. לדוגמה, אם תרמו ל IRA לניכוי, לא לקחת את הניכוי. ולסגת את התרומה, בתוספת כל הרווחים, לא יאוחר מ 18 אפריל (19 באפריל למיין או מסצ 'וסטס).

אם תרמת יותר מדי ROT IRA בגלל ההכנסה שלך, אתה יכול למנוע עונש על ידי הוראה האפוטרופוס שלך כדי לאפיין מחדש את התרומה כמו IRA nondeductible על ידי המועד האחרון להגשת.

אם אתה לא עושה את זה, אז כדי להיות בטוח לנקוט פעולה מתקנת לא יאוחר מ 31 דצמבר 2016. בדרך זו, אתה חייב את העונש רק עבור 2015, אבל להימנע ממנו בשנים הבאות. לדוגמה, אתה יכול למשוך את התרומה עודף בתוספת רווחים או להורות קסטודיאן IRA שלך לטפל התרומה עודף 2015 ואת הרווחים כמו תרומה שלך 2016.שים לב כי מגבלת התרומה של 2016 היא זהה לשנת 2015, כך הרווחים על החשבון עדיין עשוי לשים לך את הגבול ולהמשיך לשאת בעונש.

4. קח את הפצות המינימום הנדרש

דחיית המס לא נמשך לנצח. הקפד להבין מתי ובאיזו מידה אתה עושה לקחת הפצות מינימום הנדרש (RMDs). אם אתה נכשל לקחת RMDs, אתה יכול להיות כפוף לעונש 50% על הפצות מספיק. כללי RMD הם מורכבים מאוד. הנה כמה מידע כדי להתחיל.

עבור חשבונות שלך.

אם היית בן 70 או יותר ב 2015, אתה חייב לקחת הפצה שנתית המבוססת על טבלאות IRS, אשר ניתן למצוא ב- IRS פרסום 590A

• . השתמש בטבלה II (חיים משותפים ותוחלת הניצול האחרונה) אם אתה נשוי, בן / בת הזוג שלך צעיר ממך ב -10 שנים והוא / היא המוטב היחיד של החשבון; אחרת להשתמש בטבלה III (לוח תמותה אחיד). לקבלת הטבות בירושה מתוכנית פרישה מוסמך או IRA. אם אתה בן זוג שורד, אתה יכול לבחור לגלגל את היתרונות לחשבון שלך ולטפל בהם כאילו הם תמיד שלך. לכן, אם אתה בן 60 ו לרשת את IRA מבן זוג שמת בשנת 2015, rollover אומר שאתה יכול לדחות RMDs עד שתגיעו לגיל 70. אם אתה לא בן זוג שורד, אתה בדרך כלל חייב לקחת הפצה של כל העניין עד סוף השנה החמישית שנה לאחר מותו של הבעלים. לחלופין, אתה יכול לקחת RMDs החל עם הפצה עד 31 בדצמבר של השנה לאחר שנת מותו של הבעלים; טבלה I (תוחלת חיים יחידה) למטרה זו. (ראה גם:

• הכללים על RMDs עבור IRA מוטבים .) אם אתה לא לקחת RMDs, ייתכן זכאי להקלה על ידי הצגת סיבה סבירה לכישלון שלך. אתה לא צריך לשלם את העונש מראש אבל צריך להגיש טופס 5329 עם החזרת המס שלך לצרף הסבר לכישלון שלך (ג ', היה לך מצב רפואי קשה, קיבלת ייעוץ מס רע על כמה לקחת). מה עוד, אתה חייב להראות כי לקחו את RMD בהקדם האפשרי. הוראות טופס 5329 להסביר מה לעשות. 5. הגנו על עצמכם אם לקחו חלוקה לפני גיל 59

גם אם לא הייתם נדרשים לקחת חלוקות, ייתכן שבחרתם לעשות זאת ב 2015 כי אתה צריך את הכסף. ההפצה בדרך כלל היא חייבת במס (כללים שונים חלים על רוט IRAs ו IRAs). ההפצה מדווחת לך בטופס 1099-R. בנוסף, אם היית מתחת לגיל 59 באותה עת, אתה תהיה penalized 10% אלא אם אתה זכאי לחריגה עונש.

אתה יכול למנוע את העונש, אבל לא את המס על ההפצה, אם אתה זכאי לחריגה עונש. היוצאים מן הכלל מופיעים על ידי מס הכנסה

אם אתה רוצה להסתמך על חריג, לקבל את ההוכחה יחד עכשיו. לדוגמה, אם אתה מושבת, להיות בטוח יש תיעוד של רופאים או מינהל ביטוח לאומי מראה לך לחלוטין ולא יכול לצמיתות לעסוק בפעילות כלשהי משמעותי.אם השתמשת הכספים לשלם עלויות השכלה גבוהה מוסמך עבור עצמך, בן זוג או תלוי, יש קבלות על עלויות אלה. השורה התחתונה הכללים עבור חשבונות הפרישה הם מסובכים. לקבלת עזרה, לדבר עם מנהל התוכנית שלך או קסטרודיאן IRA, או אפילו טוב יותר, יועץ המס שלך.