רוט 401 (k) ו 403 (ב) תוכניות זמין מאז ינואר 2006 להציע הטבות משמעותיות לעובדים המחפשים דרכים מקלט הכנסה ממסים על בסיס קבוע. עם זאת, זה יכול להיות קשה עבור העובדים לדעת אם הם יוצאים קדימה על ידי בחירת האפשרות רוט בתוכניות שלהם במקום המאפיינים המסורתי תרומה לפני מסים.

בואו נסתכל על כמה מן היתרונות של תכונה רוט ולהשוות אותם תוכניות הפרישה המסורתית. (לקריאת רקע, ראה מבוא לרוט 401 (k) .)

-> ->

כיצד התכונה רוט עבודה בתוך תוכנית 401 (k) או 403 (ב)?

תוכניות המציעות עבודה חלופית רוט הרבה כמו תוכניות מסורתיות, אלא כי חלק רוט של התוכניות במס כמו רוט IRA, ורק לאחר מס התרומות מותר בחשבון רוט. בדומה Roth IRAs, העובדים יכולים למשוך את יתרות המס שלהם חינם, בתנאי הפצות מוסמכים. לצורך כך, חלוקה מתאימה הינה חלוקה אחת לאחר חמש שנים, כאשר תקופת החומש מתחילה מהשנה הראשונה שתוכנית רוט מקבלת ממנה תרומה. העובד חייב להיות גם לפחות 59-1 / 2 שנים או נכה. יש גם כללים לקיחת הפצות לאחר שהבעלים של IRA נפטר (ראה IRA מורשת ו -401 (k) כללים מוסברים ).

- התרומה המקסימלית שניתן לבצע עבור 2017 היא $ 18,000, בתוספת 6,000 $ נוספים תרומה up-up לעובדים שהם לפחות בגיל 50 עד סוף השנה (סה כ: $ 24, 000). עם זאת, רק את דמי השכר של העובד ניתן להקצות לחשבון רוט; כל תרומות תואמות על ידי המעסיק חייב להיעשות כתרומות מסוכנות מסורתיות.

הטבות (ולא) של התכונה תכנית רוט

אין הכנסה מגבלות.

אחד היתרונות העיקריים כי Roth 401 (k) ו 403 (ב) תוכניות להציע את החופש ממגבלות הכנסה על תרומות החלות על רוט IRAs. תוכניות אלה למעשה לספק מקלט ללא מס הכנסה עבור בעלי הכנסה גבוהה, כי לא ניתן להתאים. בשנת 2017, מנכ"ל החברה עושה $ 300, 000 בשנה יכול מחסה עד $ 18, 000 ($ 24, 000 אם 50 ומעלה) ב Roth 401 (k) או 403 (ב) - אבל הוא או היא לא יהיה זכאי לעשות כל סוג של תרומה ל IRA רוט עם רמת הכנסה גבוהה. תרומה של 18,000 $ רוט שנעשתה מדי שנה במשך 20 שנה עם קצב צמיחה של 5% מגיע ליותר מ 616,000 $, זה כנראה מאגר המס הגדול ביותר של מזומנים, כי העובד יכול לצבור בכל הנסיבות. אבל היתרונות של תוכנית רוט אינם מוגבלים הכנסה גבוהה.

עובדים בשכירים הנמוכים יכולים לתרום לתוכנית Roth 401 (k) או 403 (b), ועדיין לתרום ל - ROT IRA כל עוד ההכנסה שלהם אינה עולה על סכום הסף.לדוגמה, עובד ו-השכר להרוויח $ 70, 000 בשנה יכול לתרום $ 18, 000 ל IRA רוט ועדיין לשים עוד 5 $, 500 לשנה ($ 6, 500 אם 50 ומעלה) לתוך רוט IRA. בהתחשב באופק באותו זמן ולחזור על ההון כמו המבצעת, עובד זה היה יותר מ 1 מיליון דולר ללא מס להוציא! ישנם כמה סוגים אחרים של השקעות או תוכנית חיסכון שיכול אפילו להתקרב להציע סוג זה של צבירת מס חינם.

החברה שלך חייבת להציע אותם. חסרון אמיתי לתוכניות Roth 401 (k) ו- Roth 403 (b) הוא שהן זמינות רק לעובדי חברות שמציעות אותן.

אם אתה עצמאי. אנשים עצמאיים יכולים להשתמש בתוכניות אלה גם - ולתרום עוד יותר בכל שנה: בשנת 2017, העצמאים יכולים לתרום עד 25% מהרווח הנקי שלהם מהעבודה העצמית עד $ 54,000, בתוספת 6 $, 000 יותר אם גיל 50 ומעלה) בחשבון אחד המשתתפים 401 (k). רק $ 18, 000 של סכום זה - $ 24, 000 אם קבלת תרומות מעלה- up יכול להיות תרומות רוט; השאר הם תרומות מסורתיות, עם טיפול מס שונה בעת פרישה. עבודה עם יועץ פיננסי על זה כדי לוודא שאתה מקבל את זה נכון וכי אתה עושה את הזכות סוג של שמירה על הרשומה. לקבלת מידע נוסף, ראה

תוכניות פרישה לעצמאים . טיפול מס. Roth 401 (k) ו 403 (ב) תוכניות יש את אותו החסרון כמו רוט IRAs: התרומות שלהם נעשות על בסיס לאחר מס ולכן אין חיסכון המס הראשונית.

עם זאת, הצד השני של זה הוא כי העובדים יכולים לאחר מכן לבצע הפצה בכל גודל מן יתרות רות שלהם פרישה מבלי לשלם מס הכנסה על הכסף. הפצות מ - IRAs מסורתיים ו - 401) k (s חייבות במס על שיעור מס הכנסה רגיל של בעל החשבון, דבר העלול להשפיע על הטבות המס של הביטוח הלאומי ולהעלות את סוגר המס. לא RMDs.

יתר על כן, עובדים אשר מתגלגלים על איזון התוכנית שלהם לתוך IRA רוט לא צריך לדאוג לקחת כל סוג של הפצה המינימום הנדרש (RMD). פשטות זו שווה משהו בפני עצמו, במיוחד עבור גמלאים שאינם מתמצא כלכלית יכול המאבק עם ההבנה כיצד הפצות התוכנית שלהם משפיעים על המסים שלהם בתחומים אחרים. קרא על

6 תוכנית פרישה חשובה RMD כללים כדי להתקדם של המשחק. מעבר לנושאים אלה, חשבונות Roth מספקים הבטחה עמוקה יותר שלעובד יש גידור עתידי כנגד מסים, אשר הופך להיות בעל ערך רב יותר אם המסים גדלים. חשבונות רוט מגיעים במהירות לייצג את הארץ המובטחת עבור שומרי פרישה רבים - מקלט שבו איש המס אינו יכול להגיע אליהם, מקום שבו בירוקרטיה ממשלתית נסגרת, תחום של חייהם שהם שולטים בהם לבדם. (לקריאה קשורה, ראה מתי הוא רוט IRA המרה את המהלך הנכון?) אז מה עדיף: Roth או חשבונות מסורתיים?

כמה פרשנים היו אומרים כי חשוב לדעת אם אתה תהיה בסוג מס גבוה או נמוך יותר בעת פרישה לפני שתבחר בין רוט או תוכנית מסורתית.במקרים רבים, אם כי, זה אולי לא משנה.

לדוגמה, סאלי Saver נמצא בסוגר המס של 28% ועובד עבור מעסיק המציע Roth 401 (k). היא חוסכת בצייתנות 15 אלף דולר בשנה לחשבון רוט שלה במשך 30 שנה. אבל בגלל שהיא עושה לאחר מס תרומות, התרומות שלה הם למעשה עולה לה $ 19, 200 בשנה ($ 15, 000 ועוד $ 4, 200 מסים כי הסכום אינו מס נדחה). לכן, בתום 30 שנה, היא תשלם סך של 126,000 $ מסים על התרומות שלה רוט.

בינתיים, חברתה, ננסי עכשיו, עושה תרומות המסורתית 401 (k). ננסי היא גם בסוגריים המס של 28% ונהנה הפחתת מס שנתי של $ 4, 200 על תרומתה, כי הם עשויים על בסיס preax. לכן, היא מפחיתה את מסים על ידי סך של $ 126, 000 מעל 30 שנים. בהנחה ששתי הנשים מרוויחות בממוצע 9% מההשקעות שלהן, לכל אחת מהן יש מעט יותר מ -2 מיליון דולר בתכניות שלהן עד לפרישה.

עכשיו נניח שגם סאלי וגם ננסי יתחילו למשוך כסף מתוכניותיהם בסוף התקופה של 30 שנה, ששניהם ירדו לדרגה של 15% בפריסה ויקחו 50 אלף דולר לשנה מהתוכניות שלהם. ננסי חייבת לשלם 7 $, 500 לשנה על הפצות שלה, בעוד סאלי לא משלם כלום. אם שתי הנשים ימשיכו לחיות עוד 30 שנה, ננסי תשלם סך של 225,000 $ על מסים על התפלגות 401 (k) שלה לבד. כמובן, הפצות אלה גם סביר להניח להפעיל לפחות חלקית מס על הטבות הביטוח הלאומי שלה עשוי להעלות את שיעור שבו כל הכנסה אחרת היא מקבלת במס. אם לננסי יש מספיק הכנסות אחרות כדי להישאר ב -28% מס סוגריים, המסים שלה ימריא ל 420 $, 000.

השורה התחתונה

תרחיש זה הוא דוגמה מובהקת של תועלת כי ניתן לקצור על ידי נושך את הכדור ולשלם מסים במקום מאוחר יותר. למרות משתנים כאלה כמו שינויים בסוגריים מס, אריכות ימים וביצועים ההשקעה חייב גם לקחת בחשבון, חשבון רוט נוטה להכות את התוכנית המסורתית ברוב התרחישים.

חיסכון ממושמע יכול לשנות את התוצאות. על ידי לשים את הכסף שלה המסורתי 401 (k), תזכרו כי ננסי עכשיו הציל $ 4, 200 בשנה בהפחתות המס. אם היא השקיעה את החיסכון כל שנה, היא היתה כ 600 $, 000 נוסף לאחר מס חיסכון לאחר 30 שנים, בהנחה את אותו 9% שיעור התשואה.

אז כאשר אתה מחליט איזה סוג של 401 (k) להשקיע, שיקול אחד הוא מה היית עושה עם החיסכון המס שאתה מקבל מ ביצוע תרומות. כדי להבין את כל זה ואת ההכנסה בעתיד הפרויקט, להתייעץ עם יועץ פיננסי.