אחד הנושאים בעלי עסקים קטנים יש להתמודד עם זה נשאר הנוכחי עם חובות רבות עבור מסים מקומיים, המדינה הפדרלי. בעוד רוב בעלי העסק לשכור רואה חשבון או מס מקצועי כדי להתמודד עם בעיות הקשורות המס, הבנה של מערכת המס חשוב למי לשאת את האחריות העליונה למילוי כל חובות המס. מאמר זה יתמקד החובות של בעל העסק לגבי מס שכר. (למד כיצד ניכויים משכורות יכול להקטין את מס הכנסה אישי שלך ב שכר שכר ניכויים לשלם את .)

-> ->

SEE: איך לכתוב תוכנית עסקית

חובות מס שכר כל עסק עם העובדים נדרש כדי למנוע מס שכר מן המשכורות של העובדים לשלם תשלומי פדרלי, המדינה ומסים מקומיים. מסים בדרך כלל מנוכה משכורות העובדים כוללים FICA (Medicare וביטוח לאומי מסים) ואת מסים פדרליים, המדינה והכנסות מקומיות, אם רלוונטי. חובות ניכוי אחרים כוללים FUTA (חוק מס אבטלה הפדרלי) וכן, במדינות כמו קליפורניה, הוואי, ניו ג 'רזי, ניו יורק ורוד איילנד, מס ביטוחי נכות. אי תשלום מסים או חסר תשלום עלול לגרום קנסות כבדים ועונשים, ולכן חשוב לחשב את הסכום של מסים שכר חייב לשלם להם בזמן. (הנהלת חשבונות נכונה היא חיונית עבור עסקים קטנים. קרא שישה צעדים תקציב עסקי טוב יותר כדי ללמוד כיצד לנהל הכנסות והוצאות.)

- אם יש לבעל העסק הקטן אין עובדים חיצוניים אך הוא מאוגד, הכללים הנ "ל חלים גם על המשכורות של הבעלים, שכן הוא הינו העובד היחיד של התאגיד. אם העסק אינו משולב ואין עובדים, הבעלים יצטרכו לשלם מסים משוערים על הכנסה עצמית עבודה בכל רבעון. (קרא

אתה צריך לשלב את העסק שלך? כדי לברר אם זה מבנה העסק יהיה מועיל בשבילך.) ->

חישוב מסים שכר

ישנם שלושה שלבים חישוב מסים שכר: קביעת עובדים חייבים במס

1. קביעת שכר החייב
2. חישוב סכומים ניכוי
3. עובדים המסים

עובדים יכולים להיות עובדים או קבלנים עצמאיים. העובדים מטופלים כעובדים חייבים במס כפופים מס שכר, בעוד קבלנים עצמאיים אחראים לתשלום מסים שלהם. בדרך כלל, העובדים נחשבים לעובדים אם יש לך זכות לכוון ולשלוט על הדרך בה הם עושים את עבודתם, ולא רק את התוצאות של העבודה. עם זאת, הקווים בין קבלנים עצמאיים ועובדים אינם תמיד ברורים. על מנת לסייע לבעלי עסקים לקבוע אילו עובדים הם עובדים חייבים במס, למס הכנסה יש כללי כללים משותפים, הכוללים בדיקות התנהגותיות, פיננסיות ומערכות יחסים. מבחן ההתנהגות

עובד הוא עובד כאשר המעסיק יש את הזכות לכוון ולשלוט על העובד. המעסיק אינו חייב למעשה לכוון את העובד או לשלוט בו, אך יש לו הזכות לעשות כן. מבחן פיננסי

בדיקה זו בוחנת את מידת השליטה של ​​המעסיק יש על היבטים פיננסיים של העבודה. בחלק מהמקצועות, שליטה משמעותית באספקה ​​המשמשת לעבודה תומכת במעמד של עובד כקבלן עצמאי. אחת הדרכים המובחנות להבחין בין קבלן עצמאי מעובד היא על ידי זמינות השירותים. קבלן עצמאי אינו קשור לחברה אחת והוא יכול לפרסם שירותים; עובד אינו יכול לפרסם שירותים אלא אם כן הוא עובד מחוץ לחברה כקבלן עצמאי.

מבחן הקשר

בדיקה זו מתייחסת לאופן שבו המעסיק והעובד תופסים את מערכת היחסים שלהם. אם יחסי עובד-מעביד צפויים להימשך עד סוף פרויקט מסוים או לתקופה קצובה, העובד הוא קבלן עצמאי. מאידך, אם למערכת היחסים אין גבולות, העובד הוא עובד חייב במס. (לפרטים נוספים על יחסים חיוניים לעסק קטן, קרא
עסקים קטנים: זה הכל על יחסים .) שכר החייב

שכר המסים הם פיצוי על השירותים שבוצעו עשויים לכלול שכר, בונוסים או מתנות . כמה צורות של פיצוי, כגון החזר הוצאות עסקיות עבור נסיעות או ארוחות, אינם זכאים לשכר מס. כדי שההוצאות יהיו בלתי ניתנות להעברה, על העובדים לאמת אותם באמצעות קבלות או דוחות הוצאות. הם חייבים גם להיות נחוצים, סבירים ועסקים קשורים. (אם אתה מבצע הוצאות הקשורות לעסקים, הקפד לשמור על קבלותיך לפי הסדר
10 שלבים להוכחת מס לקבלת מידע על תכנון לפני 15 באפריל.) חישוב ניכוי

יש הבנתי איזה עובדים זכאים כמו עובדים חייבים במס אשר שכר הם חייבים במס, השלב הבא הוא להבין את הסכום עליך לנכות עבור מסים פדרליים, המדינה המקומית, כמו גם FICA ו FUTA. מסים פדרליים

כל צ 'ק חייב לעכב מס הכנסה פדרלי לתקופה הרלוונטית. למס הכנסה יש שתי קבוצות של טבלאות מס המעסיקים יכולים להשתמש כדי לחשב כמויות ניכוי: טבלאות השכר ואת אחוז השולחנות.
לוחות השכר ממוקמים בחמש תקופות שכר שונות (יומי, שבועי, דו-שבועי, חצי חודשי וחודשי). כדי לקבוע סכומי ניכוי, המעסיקים בוחרים את תקופת התשלום הרלוונטית ואת סוגר השכר עבור העובדים, ולאחר מכן קוראים את הטבלה בעמודה המציגה את מספר הפטורים הנתבעים.

האחוזים ניתנים לשמונה תקופות שכר (יומי, שבועי, דו-שבועי, חצי חודשי, חודשי, רבעוני, חצי שנתי, שנתי) ומבודדים לפי מצב משפחתי. מעסיקים להתחיל על ידי הפחתת שכר לפי ערך של פטורים טען. לאחר מכן, הם משתמשים בטבלה המתאימה למצבו המשפחתי של העובד ומחפשים את סכום הניכוי בהתאם לסוג השכר.
כבעל עסק, זה באחריותך להסתכל על שתי קבוצות של שולחנות לקבוע איזה מהם מתאים לעסק שלך. אחוז השולחנות הם יותר מכלול, במונחים של תקופות שכר, כך שאם אתה במצב שבו עובדים שונים משולמים בתקופות שכר שונות, אז את הטבלה אחוז צריך להיות השולחן המועדף. לדוגמה, אם העובדים שלך משלמים רבעונית, אחוז השולחנות יהיה מתאים יותר מאשר טבלאות השכר. כדי לקבל טבלאות אלה, התקשר למס הכנסה או עבור אל // www. מַס הַכנָסָה. gov / ולבקש פרסומים 15 ו 15-A.

מדינת מסים
רוב המדינות להשתמש בטבלאות דומה טבלאות המס הפדרלי, ואתה יכול לקבל אותם על ידי הולך אל קטע המס של המדינה שלך או ליצור קשר עם מנהל עסקים קטנים. אתה לא צריך למנוע מסים המדינה בתחומי שיפוט כי לא להטיל מסים המדינה על הכנסה, כגון אלסקה, פלורידה, טקסס, ויומינג וושינגטון. חריגים אחרים כוללים מדינות אשר מס הכנסה אישי הם אחוז קבוע של המס הפדרלי, כמו אריזונה, שבו מסים המדינה הם אחוז קבוע של שכר ברוטו, כגון פנסילבניה.
FICA
חוק התרומות הפדראליות (FICA) הוא חוק פדרלי המחייב מעסיקים לעכב מסים של ביטוח לאומי ומדיקייר משכר המשולם לעובדים. זה גם דורש המעסיק והעובד כל אחד לשלם חצי מס ה- FICA. ביטוח לאומי ומסים מדיקייר מוטלות על העובד בשיעור קבוע של 4. 2% עבור ביטוח לאומי ו - 1.45% עבור Medicare ואת המעסיק של אחד שטוח שיעור של 6. 2% ו 1. 45%, בהתאמה , יצירת משולב FICA שיעור המס של 15. 3% (12. 4% עבור ביטוח לאומי 2. 9% עבור Medicare). אנשים עצמאיים אחראים לשלם את כל 13% 3 המס עצמם. (קרא על איך הממשלה קובעת את שיעור המס שלך ב
Laffer Curve המפתח לשיעור המס האידיאלי .) בניגוד למסים הפדרליים והמדינתיים, מסים FICA אינם מושפעים על ידי מספר פטורים ניכוי טען על ידי העובד. אתה פשוט להכפיל את שכר העובדים ברוטו של העובד על ידי שיעור המס הרלוונטי לקבוע כמה אתה חייב לנכות וכמה אתה חייב לשלם כמו המעסיק. בשנת 2009 ו -2010, מס ביטוח לאומי חל רק על הראשון $ 106, 800 של הכנסה, המכונה גם בסיס שכר סוציאלי. בסיס השכר מותאם מדי שנה לאינפלציה. מס רפואי אין מסגרת הכנסה.

FUTA
מסים על אבטלה, או FUTA, הם מסים ששולמו אך ורק על ידי המעסיק. אתה חייב לשלם מסים אבטלה אם אחד מהמקרים הבאים חלים:
א) אתה משלם שכר בהיקף של לפחות 1 $, 500 ברבעון

ב) יש לך לפחות עובד אחד בכל יום נתון במשך 20 שבועות בלוח שנה שנה, ללא קשר לשאלה אם השבועות רצופים
שיעור המס FUTA הוא 6. 2% לשנת 2011, והוא מוטל על הראשון 7000 $ של השכר עבור כל עובד. עם זאת, ניתן לטעון זיכויים כנגד מס FUTA ברוטו שלך כדי לשקף מסים אבטלה המדינה שאתה משלם. אם אתה משלם מסים אבטלה המדינה שלך כאשר הם צפויים, אתה רשאי לטעון 5.4% אשראי, אשר למעשה מקטין את שיעור המס FUTA ל 0. 8%.

הבאת הכל ביחד
חישוב מס שכר יכול להיות מסובך מאוד, חשוב לשלוח תשלומים בזמן כדי למנוע עונשים ודמי מאוחר. תשלומים המס הפדרלי עשוי להתבצע באופן מקוון באמצעות מערכת הפדרלית הפדרלית תשלום מס (EFTPS), או באמצעות הבנקים המורשים לקבל תשלומים פדרליים. אם אתה משתמש בשיטה השנייה, כל תשלום צריך להיות מלווה טופס 8109, אשר ניתן להשיג על ידי קורא למס הכנסה ב 1-800-829-4933 או מתוך אתר האינטרנט של IRS. מסים FUTA משולמים בדרך כלל רבעוניים, מסים FICA מופקדים חצי חודשי או חודשי. מס הכנסה בדרך כלל שולח בעלי עסקים הודעה בסוף כל שנה המפרט איזו שיטה להשתמש בשנה הקרובה.
באופן כללי, את הזמן של הפיקדון נקבע לפי תאריך קבלתו. עם זאת, הפקדה בדואר שהתקבלה לאחר תאריך היעד תיחשב בזמן אם אתה יכול לקבוע כי הוא נשלח בדואר לפחות יומיים לפני תאריך היעד. כדי ללמוד עוד על שכרם של מעסיקים לעסקים קטנים, עבור אל // www. מַס הַכנָסָה. Gov / או להתקשר לקו IRS לעזור לחיות עבור עסקים ב 1-800-829-4933.

לקריאה בנושא, לבדוק

זיכוי מס עבור הוצאות התוכנית שנגרמו על ידי עסקים קטנים .