בעלי עסקים קטנים ליהנות כמה יתרונות ברורים לעשות עסקים בקליפורניה. המדינה היא ביתם של כמה מטרופולין מאוכלסים, אזורים דינמיים וצומחים, כולל לוס אנג'לס, סן פרנסיסקו וסן דייגו. הערים האלה בשלות בכישרון, סומק עם תושבי המעמד הגבוה והעשירים, וכולן נמצאות באוניברסיטאות יוקרתיות, המשאבות שיעורים חדשים של עובדים משכילים בכל אביב וחורף. בנוסף, קליפורניה היא מקום נעים לחיות בו. ברוב חלקי המדינה, החורפים אינם קרים מדי, וקיצים אינם חמים מדי או לחים. המדינה מציעה נופים ונוף מגוונים, כולל חופים, מדבריות, הרים ועמקים.

עם זאת, קליפורניה היא לא כל חיים קלים עבור בעלי עסקים קטנים. בפרט, מסים עסקיים בקליפורניה הם חלק מדכא ביותר של כל מדינה. מסים גבוהים, בשילוב עם תקנות עסקיות מכבידות אשר ידועה לקליפורניה, הובילו רבים מבעלי העסקים במאה ה -21 לברוח מהמדינה עבור מקומות שהם תופסים כמו יותר הפעלה תפעולית, כגון טקסס ופלורידה. בשנת 2014, בעל עסק בקליפורניה סיכם את התופעה הזאת במפת מדינה שפזר על מדיה חברתית; על גבי המפה שהוא הדפיס, "השדרות הטובות ביותר לבעלי עסקים בקליפורניה", ולאחר מכן הדגיש את כל הדרכים המהירות והכבישים המובילים מהמדינה.

-> ->

מיסוי כפול עבור עסקים קטנים

קליפורניה מטילה גבוה מהממוצע הכנסות המדינה מסים על הכנסה עסקית והכנסה אישית. עם זאת, זה לא החלק הגרוע ביותר. קליפורניה היא אחת המדינות המעטות הטוענות הן מסים, עסקים אישיים, על בעלי עסקים קטנים אשר הקימו את עסקיהם כמו ישויות עובר, כגון S תאגידים או חברות אחריות מוגבלת (LLC). עסקים שנוצרו באמצעות הייעודים האלה להימנע ממס הכנסה פדרלי בגלל ההכנסה שהם מרוויחים עובר לבעלי עסקים. הממשלה הפדרלית רואה את זה מס כפול כדי מס הן את בעלי העסקים על ההכנסה לעבור את העסק עצמו, ולכן זה מסים רק את בעלי העסקים בשיעורי מס הכנסה אישי. בעוד שרוב המדינות עוקבות אחר הפילוסופיה, קליפורניה בולטת כאחת שפוגעת בבעלי העסקים משני הצדדים.

על פי מספר גורמים, כולל הרווח הנקי של ישות תמסורת וסכום ההכנסה האישית הנגזרת מהעסק על ידי בעליה, מס כפול זה המוטל על ידי קליפורניה יכול להכפיל נטל המס של בעל עסק קטן. בהתחשב במצב גם יש עלות גבוהה מאוד של החיים, הטיפול המס של עסקים קטנים בקליפורניה יכול להקשות על היזם כדי לקבל את המיזם שלו מעל הקרקע.

סוגי מסים עסקיים בקליפורניה

קליפורניה מטילה שלושה סוגים של מס הכנסה על עסקים: מס חברות, מס זיכיון ומס מינימלי חלופי. כמעט כל העסקים במדינה כפופים לפחות אחד מסים אלה, ולפעמים יותר מאחד.

מס החברות חל על תאגידים ו LLCs אשר בוחרים להתייחס לתאגידים. שיעור מס זה הוא .8 84%, שהוא גבוה מהממוצע בארצות הברית, והוא חל על הכנסה חייבת נטו מפעילות עסקית בקליפורניה. תאגידים אינם כפופים למס הזיכיון של המדינה, אך הם כפופים למס המינימלי החלופי (AMT) של 65%, אשר מגביל את האפקטיביות של העסק כתיבת הוצאות כנגד הכנסה כדי להפחית את שיעור המס של החברה.

זיכיון המס חל על S תאגידים, LLCs, שותפויות מוגבלות (LPs) ושותפויות אחריות מוגבלת (LLP). בנוסף, תאגידים מסורתיים, או תאגידים C, שאינם מרוויחים הכנסה נטו חיובית, ולכן, אינם כפופים מס חברות חייב לשלם מס זיכיון במקום.

מס מינימלי חלופי של 6. 65% מבוסס על הכללים הפדרליים AMT חל על תאגידי C ו LLCs כי בוחרים להתייחס לתאגידים. זהו מס שמונע תאגידים ביעילות לכתוב את ההכנסה כדי למזער מס חברות.

C תאגידים

C תאגידים, או תאגידים מסורתיים, לשלם את מס החברות של 8. 84% או AMT של 6. 65%, תלוי אם הם טוענים ההכנסה החייבת נטו. לדוגמה, תאגיד עם הכנסה חייבת נטו של 1 מיליון דולר חייב 8. 84% מזה, או $ 88, 400, מס הכנסה המדינה קליפורניה. בנוסף, המדינה מסלקת את בעלי המניות על כל הכנסה אישית שהיא נובעת מהתאגיד. אם כי ההכנסה היא שילמה בצורה של דיבידנדים, קליפורניה היא מדינה ברוטלית במיוחד. שיעור המס השולי הגבוה ביותר של המדינה על דיבידנדים, 33%, הוא אחד הגבוהים ביותר בארה"ב

S תאגידים

S תאגידי, אשר מספקים הגנות משפטית ופיננסית דומה כמו תאגידים C אבל לעבור הכנסות לבעלי עסקים, לשלם מס זיכיון של 1. 5% מהרווח הנקי. זיכיון המינימום הוא 800 $, אפילו עבור S תאגידים טוענים אפס או הכנסה נטו שלילית. לכן, תאגיד S עם הכנסה נטו של 1 מיליון דולר חייב 1. 5% מזה, או 15,000 $, במס הכנסה המדינה קליפורניה. ההכנסות של העסק ואז עובר לבעלי עסקים, אשר חייב לשלם מס הכנסה אישי המדינה על זה. בקליפורניה יש תשע סוגריים למס הכנסה אישי, אשר נושאות שיעורי שולי מ 1 עד 12. 3%.

LLCs

חברות אחריות מוגבלת גם לשלם את הזיכיון המס, אבל זה מחושב אחרת מאשר S תאגידים. במקום שיעור אחוז שטוח המבוסס על הכנסה נטו, LLCs הם במס על סכומים דולר שטוח מבוסס על שכבות הכנסה ברוטו. הכנסות ברוטו בין $ 250, 000 ו $ 499, 999 לשלם מס של 900 $. הכנסות ברוטו בין $ 500, 000 ו 999 $, 999 לשלם מס של 2 $, 500. ההכנסות ברוטו בין 1 $ ל 4 $, 999, 999 מיליון לשלם מס של 6,000 $.הכנסות ברוטו של 5 מיליון דולר או יותר לשלם מס של 11 $, 790. עבור עסקים עם פחות מ 250 $, 000 בהכנסה ברוטו, 800 $ זיכיון המינימלי חל. ההכנסה נטו מ LLC עובר דרך לבעלי עסקים, אשר חייבים לשלם מס הכנסה אישית בשיעורים שוליים מ 1 עד 12. 3%.

שותפויות ובעלות הבלעדית

טיפול במס על שותפויות תלוי בסוג הספציפי. שותפויות אחריות מוגבלת (LLP) ו LPs חייב לשלם את הזיכיון מינימום 800 $ זיכיון, ואת בעלי העסקים חייבים לשלם מס הכנסה אישית על כל הכנסה שעוברת דרך השותפות. עבור שותפויות כלליות שבהן ההכנסות מופצות ישירות לבעלי עסקים, רק מס הכנסה אישי חל. זה גם המקרה עם הבעלות הבלעדית.