תוכן עניינים:
קצבאות משתנה נמצאות לעתים קרובות תוכניות פרישה מעסיקים הממשלה או ללא מטרות רווח כגון תוכניות 403 (ב) או 457 (ב). למעט תוכניות 457 (b) שלא למטרות רווח, ההשקעות המוחזקות בחשבונות אלה עשויות להיות מועברות ישירות ל - IRA המסורתי של האדם כאשר העובד מפריד משירות המעביד או בדרך אחרת זכאי להעביר את 403 (b) ו / או 457 (ב) יתרות התוכנית ל- IRA שלו.
- 9 ->עקיפים עקיפים
עקיפות עקיפות אפשריים גם, שבו העובד לשעבר עושה נסיגה של קצבה משתנה מתוכנית הפרישה, ולאחר מכן מעבירה אותו עצמו IRA שלו. עם זאת, המעסיק חייב לעכב 20% מהסכום שנשלף ולשלוח אותו למס הכנסה. העובד צריך להמציא את זה 20% מהכיס שלו כדי למנוע את זה כפוף מס הכנסה עבור השנה, ואת הסכום שנשלף בתוספת 20% נשמר חייב להיות מופקד IRA בתוך 60 יום עבור סוג זה של rollover להיות ללא תשלום מס. החל מ 2015, זה סוג של גלגול עקיף יכול להיעשות רק פעם אחת לכל 12 חודשים בכל תקופה.
אם הקצבה המשתנה מוחזקת בחשבון חייב במס ולא במסגרת תוכנית פרישה בחסות המעסיק, זה לא יכול להיות מגולגל או מועבר ישירות ל - IRA, כמו המנדט IRS רק במזומן יכול להיות תרמו IRA. הבעלים של קצבה משתנה יכול למכור אותו, להעביר את ההכנסות במזומן ל- IRA שלו רכש חוזר קצבאות משתנה בתוך ה- IRA. עם זאת, מכירת הקצבה המשתנה עשויה להיות אירוע מס לבעל הנכס ובכפוף לדמי הפדיון, אם ישים. בנוסף, הבעלים IRA חייב להיות זכאי לתרום את ה- IRA שלו באותה שנה, ואת סכום התרומה חייבת להיות בתוך גבולות תרומתו של השנה.
-> -משתנה Vs. ביטוח חיים אוניברסלי משתנה
האם אתה יודע מדוע ייתכן שתזדקק למדיניות אחת לעומת השנייה? המשך לקרוא כדי לגלות.
IRA לאחרונה של בן הזוג שלי IRA כבר התגלגל לתוך שלי. האם בסיס העלות משתנה עבורי?
הבסיס המיוחס לנכסי IRA שירשתם נשאר זהה. מאז אתה בן הזוג מוטב ואתה בחרת לטפל בנכסים כמו שלך על ידי העברת אותם ל- IRA שלך, הבסיס מטופל עכשיו כאילו עשית את התרומה הלא השתתפות עצמית.
אם בעל IRA מת לאחר ביצוע הפצות מינימום נדרש (RMD) אבל בן הזוג הוא תחת 70. 5, האם בן הזוג יכול לגלגל מעל IRA לתוך IRA שלה, ולהפסיק עד גיל 70. 5?
אם הבעלים IRA מת לאחר תאריך ההתחלה הנדרש (RBD) והמוטב שלו / שלה הוא / בן הזוג שלה, המוטב בן הזוג יכול: או להתחיל הפצות מוות על ידי 31 דצמבר של השנה הבאה השנה IRA הבעלים מת. במקרה זה, יש לחשב את החלוקות תוך שימוש ממושך יותר בתוחלת החיים הנותרת של הנפטר או בתוחלת החיים של בן הזוג.