אם הבעלים של IRA מת לאחר תאריך ההתחלה הנדרש (RBD) והמוטב שלו הוא בן / בת זוגו, המוטב של בן הזוג יכול:
- להתחיל בהפצות מוות עד 31 בדצמבר של השנה שלאחר השנה הבעלים IRA מת. במקרה זה, יש לחשב את החלוקות תוך שימוש ממושך יותר בתוחלת החיים הנותרת של הנפטר או בתוחלת החיים של בן הזוג. אם תוחלת החיים של בן הזוג שנותר בחיים נמצאת בשימוש, יש לקבוע אותה על בסיס חישוב מחדש. במילים אחרות, את השולחנות יש לבקר מדי שנה כדי לקבוע את הגורם, נתון תוחלת חיים למצוא את לוחות תוחלת החיים IRS. אם תוחלת החיים של הנפטר נמצאת בשימוש, יש לקבוע אותה על בסיס חישוב מחדש או בשנת המוות, תוך גריעת אחד מהמקדם עבור כל שנה עוקבת.
- התייחס IRA יש שלו / שלה ולא להתחיל נדרש הפצה המינימום (RMD) כמויות עד שהוא / היא מגיעה RBD שלה.
בן הזוג מוטב האפשרויות חלות רק אם בן הזוג הוא המוטב העיקרי היחיד של ה- IRA. אם בן הזוג הוא אחד הנהנים העיקריים כמה, אז הוא / היא עשויה להיות כפופה לאף בן הזוג מוטב אפשרויות הוא / היא בוחרת לשמור את הנכסים ב IRA בירושה. עם זאת, הוא / היא עשויה להפיץ ולהעביר את החלק שלו של הנכסים שלו / שלה IRA שלה לא צריך להתחיל הפצות עד RBD שלו / שלה.
->( IRS משנה כללי חשבונאות נפרדים וכן נכסי תוכנית פרישה בירושה - חלק 1 >> שאלה זו נענתה על ידי דניס אפלבי (צור קשר עם דניס)
בן הזוג שלי הוא המוטב העיקרי של ה- IRA שלי. יש לי גם מוטב מותנה. האם בן הזוג שלי עדיין יכול להעביר את נכסי ה- IRA שלי ל- IRA?
בן זוג שהוא המוטב העיקרי של IRA תמיד יכול לטפל IRA כמו שלו או שלה. הנהנה המותנה ב - IRA לא נלקח בחשבון אלא אם המוטב העיקרי יעדיף את הבעלים של ה - IRA, או שהמוטב העיקרי ויתר על הנכסים.
הפסקתי הפצות מחשבון הפרישה שלי, תחת כלל 72 (T). האם תהיה לכך השפעה כלשהי על התפלגויות עתידיות שאני עושה? האם אני כפוף לעונש של 10%?
אם אדם משנה תשלום תקופתי שווה באופן משמעותי (SEPP), כולל הפסקת SEPP לפני תום תקופת SEPP הרלוונטית או הגדלה או הקטנה של הסכום הנדרש באופן שאינו מותר על פי התקנות, הכל של 10% עונש (מס נוסף) ויתר תחת כלל 72 (t) הופך להיות בשל.
אני יכול לגלגל מעל 401 (K) כסף מהעבודה הישנה שלי לתוך התוכנית של החברה החדשה שלי?
לגלגל מעל 401 הישן שלך (K) למעסיק החדש שלך 401 (k) או תוכנית פרישה אחרת. בדוק עם התוכנית החדשה שלך כדי להבטיח זכאות. דע את הכללים של התוכנית החדשה.