אם אדם משנה תשלום תקופתי שווה באופן משמעותי (SEPP), כולל הפסקת ה- SEPP לפני תום תקופת SEPP הרלוונטית או הגדלה או הקטנה של הסכום הנדרש באופן שאינו מותר על פי התקנות, כל העונש של 10% (מס נוסף) ויתר על פי תקנה 72 (t). לפי IRC 72 (t) (4), הריבית חלה גם על סכומים אלה. תשלומים המתרחשים לאחר שינוי ה- SEPP יטופלו כהפצות קבועות בכפוף ל -10% נוספים, אלא אם כן חל חריג.
חלות כמה חריגים לכללי השינוי. לדוגמה, אדם יכול להקטין את כמות ה- SEPP שלו על ידי ביצוע שינוי חד פעמי משיטת ההפחתה או ההחלפה לשיטת המינימום ההפצה (RMD) המינימלית. אנשים צריכים לבדוק עם מקצוען המס שלהם כדי לקבוע אם חל שינוי.
לקריאה נוספת, ראה כללים בנוגע לתשלום תקופתי שווה באופן עקרוני , נטילת קנסות ללא עונש מה- IRA שלך ו- הימנע מעונשי IRS על נכסי ה- IRA שלך .
->>שאלה זו נענתה על ידי דניס אפלבי (צור קשר עם דניס)
תעודת הפיקדון שלי (CD ) יש רק התבגר ואני מתכנן לתרום 10 $, 000 של אותו ROT IRA הנוכחי שלי חשבון. אדם עושה את המסים שלי לא יכול להגיד לי למה אני לא יכול לעשות תרומה גדולה כל כך למעט ההכנסה שלי נמוך - אני נכה ותיק על
התרומה הרגילה שלך רוט IRA לא יעלה על 4,000 $ מדי שנה. אם אתה לפחות בן 50 עד 31 בדצמבר 2005, אתה יכול לתרום $ 500 נוספים, להביא את התרומה השנתית שלך מגבלה ל $ 4, 500. עם זאת, אם ההכנסה שלך עבור השנה הוא פחות מ 4 $, 000 התרומה שלך לא יכול להיות גבוה יותר מאשר ההכנסה שלך.
אני Retiree, ציור מ 403 שלי (ב) קצבה. אני העובד היחיד של העסק שלי. האם אני זכאי לחשבון ה- IRA הפשוט? אני רוצה לדחות חלק מההכנסות שלי ממסים.
זה תלוי. אם העסק שלך הוא מאוגדים, ויש לך רווחים נטו מעבודה עצמית, אתה זכאי להקים קרן תוכנית פרישה, כולל ה- IRA פשוטה, על בסיס ההכנסה. ה- IRS מגדיר רווחים נטו מעבודה עצמית כהכנסה ברוטו מהסחר או העסק בניכוי ניכויים עסקיים מותרים.
אני לא רוצה לגמרי לצאת הפרישה שלי 401 (K), אבל אני רוצה לקחת 72 (t) הפצות. מה אני צריך לשקול?
הסכום המדויק של 72 (T) הפצות שאתה זכאי לקחת ייקבע על פי הגיל שלך ואת הריבית לפרסום ה- IRS לחודש החישוב נעשה. באופן כללי, משתתף בתוכנית המופרדת משירות (שאינו מועסק עוד על ידי המעסיק המממן את התוכנית הנדונה) והוא בן פחות מ -59. 5, רשאי לקבל 72 (t) חלוקות מהתכנית.