מושג עיקרי בחשבונאות ידוע בשם פחת, שהוא שיטה של ​​הקצאת עלות של נכס לאורך החיים השימושיים שלו. פוליסות ביטוח רבות, כגון פוליסות לביטוח דירות, כוללות כיסוי עלות תחליף, כלומר אם הוגשה תביעה, ניתן לטעון גם חלק מפחת מסוים או את כולו. זה ידוע פיחות בר ההשבה.

ביטוח, פחת ופיחות בר השבה

כאשר אדם מקבל פוליסת ביטוח של בעלי בתים, כל מה שמכוסה תחת הפוליסה מקבל ערך קשור אליו. זה טבעי כי הבית עצמו ואת הפריטים שהוקצו ערך תחת המדיניות עשויה לרדת ערך לאורך זמן, עקב בלאי רגיל השימוש זמן עובר. סכום הערך שאבד מדי שנה ומוחשב ידוע בשם הפחת. כדוגמה של פחת, נניח כי homeowner רוכש מקרן high-end עבור $ 3, 000. המקרר הוא הניח שיש אורך חיים שימושיים של 10 שנים. בהתחשב בכך, הפיחות השנתי המתיר לשנה הוא סך העלות חלקי אורך החיים הצפוי. במקרה זה:

פחת = $ 3, 000/10 = $ 300 לשנה.

כאשר רוב האנשים להגיש תביעה ביטוח, הם יוחזרו עבור הערך במזומן בפועל (ACV) של הנכס פגום או נהרס. זהו מדד לשווי הנכס. ה - ACV מחושבת על ידי לקיחת עלות ההחלפה של הנכס, המהווה את העלות להחלפת הנכס במצב לפני ההפסד, וכן הפחתת הפחת. נניח את המקרר של בעל הבית מעל נהרס אחרי ארבע שנים. ACV של המקרר במקרה זה הוא:

ACV מקרר = $ 3, 000 - ($ 300 x 4) = $ 1, 800

אם לפוליסת ביטוח יש סעיף פיחות בר השבה, אז בעל הבית הוא מסוגל לטעון את הפיחות של המקרר . במקרה זה, הפחת בר ההשבה הוא 1 $, 200. חשוב עבור בעל מדיניות לאשר אם פחת הוא בר ההשבה או שאינם ברי השבה. במקרים מסוימים, הפחתות שניתנות להבראה ראשונית עשויות להיות בלתי ניתנות להשבה אם לא נתקיימו או נקבעו תקני מדיניות מסוימים, כגון תיקונים או תחליפים שלא בוצעו על ידי מועד יעד מסוים, לדוגמה.

פחת Recoverable עם לניכוי

מדיניות רבים יש deductible כי יש לקחת בחשבון. זה בנקודה זו כאשר ההבדל שיש פחת ניתן להחזרה או פחת שאינו בר השבה עושה הבדל גדול על התביעה. לדוגמה, נניח כי מכשיר ביתי עולה $ 5, 000 ויש לו אורך חיים שימושיים של חמש שנים. בנוסף, נניח כי ההפחתה של פוליסת הביטוח היא 1 $, 700. המכשיר נהרס לאחר שנתיים ותביעה הוגשה.

פחת מותר = $ 5, 000/5 = $ 1, 000 לשנה

מכשיר ACV = $ 5, 000 - ($ 1, 000 x 2) = $ 3,000> תביעה נטו = ACV בניכוי השתתפות עצמית = $ 3, 000 - $ 1, 700 = $ 1, 300

ללא פחת ניתן להחזרה, התביעה הכוללת על פריט זה יכולה להיות רק $ 1, 300.עם פיחות בר ההשבה, התביעה מותאמת כלפי מעלה כך שתכלול את סכום הפחת:

תביעה נטו עם פחת בר - ההשבה = 1, 300 + פחת = 1, 300 + $ 2, 000 = 3 $, 300

כפי שניתן לראות, תביעה עם פחת בר - ההשבה עולה על פי שתיים וחצי מהסכום הנתבע ללא פחת בר - ההשבה.

הגשת תביעה

לכל חברת ביטוח יש מדיניות משלה להגשת תביעה, אך באופן כללי, כדי לשחזר את עלות הפחת, עליך לתקן או להחליף את הנכס הפגום, לשמור את כל החשבוניות והקבלות כדי שתוכל לשלוח אותן עם התביעה, לספק טפסים מקובלים קבלות, וכן ליצור קשר עם ביטוח מקצועי עבור צעדים נוספים.

זכור כי אם תחליף את הנכס המקורי במחיר זול יותר, חברת הביטוח עשויה לבסס את סכום התשלום על עלות ההחלפה של הפריט החדש, ולא על הפריט שנהרס.