בשנת 2009, אזרחים קנדים קיבלו דרך חדשה לשמור על פרישה או כל מטרה כלכלית אחרת, הודות לשר האוצר הקנדי ג 'ים פלאהרטי. מאמר זה בוחן את ההנחיות של חשבונות אלה, מסביר עבור מי הם נוצרו, איך הם במס ואת סוגי ההשקעות שניתן להשתמש בהם. (עבור קריאת רקע, ראה מעברי מס עבור משפחות קנדיות

TFSA 101
בקצור נמרץ, חשבונות חיסכון ללא מס (TFSAs) הם חשבונות רשומים, גמישים, למטרות כלליות המאפשרים את כל ההשקעות בהם לגדול מס חינם. כל אזרח קנדי ​​מעל גיל 18 עם מספר ביטוח לאומי (SIN) זכאי לפתוח אחד, וכל מעודדים לעשות זאת. אלה שעשו את התרומה המקסימלית לתוכנית החיסכון הפנסיה רשומים (RRSP) הם מועמדים ראשיים עבור חשבונות TFSA, כמו גם אזרחים קשישים אשר עלולים לאבד הכנסה פדרלית או הטבות אשראי כתוצאה של הכנסות ממס הכנסה. בסופו של דבר, כל מי שרוצה לשים כסף משם ולתת לו לגדול מס חינם צריך לנצל את ההזדמנות הזו חיסכון. (למידע נוסף על חסכון פרישה קנדי, ראה את RRSPs הדרכה .)

-> ->

TFSA- השקעות מתאימות
כל סוג של זרוע אורך ההשקעה כי זכאי לשימוש RRSP ניתן להשתמש TFSA. זה כולל כל סוג של אבטחה ציבורית, כגון מניות, אג"ח וקרנות נאמנות. פיקדונות לזמן קצוב, מובטחת ההשקעה certificiates (GICs) ו פיקדון הפקדה הביקוש הם גם כלי רכב מותר עבור חשבון זה. כמה מניות של מחזיק במלאי בעסקים קטנים עשויים גם להעפיל.

-> ->

הנחיות תרומה
בעלי החשבון יכולים לתרום מקסימום של 5 $, 500 $ לשנה ל TFSA בשנת 2013. סכום זה גדל לאינפלציה מעוגל ל 500 $ הקרוב כל שנה על מנת לשמור קצב עליית המחירים. אחד היתרונות העיקריים כי חשבונות אלה מציעים את היכולת לשאת על תרומות שלא נוצלו בשנים קודמות. לדוגמה, אם בעל החשבון תורם $ 3, 000 TFSA שלו או שלה בשנת 2013, אז הוא או היא יכולים לתרום את הנותרים $ 2, 500 בשנה הבאה בנוסף מקסימום $ 5, 500 בתוספת הגידול הצמוד בשנת 2014. לכן, סך התרומה המותר עבור אדם זה בשנת 2014 יהיה 8,000 $ בתוספת העלייה הצמודה. למעשה, recontributions מותר אפילו עבור סכומים משוכפלים. אם בעל החשבון בדוגמה הקודמת היו למשוך $ 1, 000 מתוך $ 3, 000 תרמו בשנת 2013, הוא או היא יכולים להנפיק מחדש את הסכום בשנה מאוחר יותר, כמו גם, להביא את הסכום הכולל התרומה המותר עבור 2014 $ 9,000 - הגידול המדדי.

עוד יתרון גדול של TFSA היא כי בעלי החשבון לא צריך להיות הרוויח הכנסה על מנת לתרום כפי שהם עושים עם RRSPs.תרומות TFSAs גם נבדלים RRSPs בכך שהם עשויים להיעשות רק עם דולר, לאחר מס.

סוכנות ההכנסות של קנדה (CRA) תקבע בכל שנה כמה בעל החשבון זכאי לתרום ל- TFSA, ואפוטרופוס החשבון חייב להודיע ​​על כך למחזיק החשבון בסכום זה. בעלי חשבונות אשר יתר על המידה שלהם TFSAs בתוך שנה מסוימת חייבת לשלם מס שווה 1% תרומתם העודפת עבור כל חודש כי הסכום המותר נשאר בחשבון.

מחזיקי החשבון נשוי ואלה עם שותפים מקומיים יכולים גם לבצע תרומות TFSA מטעם בן זוגם או שותף, ובלבד שהם לתרום חשבונות שלהם גם כן. TFS לא ניתן לפתוח חשבונות משותפים. עם זאת, כספים שהתקבלו על ידי בן זוג או שותף מבן הזוג המנוח או TFSA של השותף לא נחשבים לקראת גבול התרומה השנתי. במקרה של גירושין או הפרדה, ניתן לחלק את יתרות החשבון בין בני הזוג או השותפים לשעבר ללא השפעה על מגבלות התרומה של כל צד. בעלי חשבונות אשר לוותר על אזרחות קנדית יכולים לשמור על חשבון TFSA שלהם, אבל הם לא יכולים לעשות תרומות נוספות בחשבון. תרומות איפור במשך שנים שבהן בעל החשבון הוא תושב חוץ, גם הן אינן מותרות. (לקבלת מידע נוסף על חלוקת נכסי התוכנית על גירושין, קרא קבלת גירושין? הבנת הכללים של חלוקת נכסי תוכנית .)

הנחיות משיכה
בגלל התרומות הם בלתי ניתנים לניכוי, משיכות TFSA הם ללא תנאי המס -חופשי. כמו כן, ניתן לבצע הפצות בכל עת במהלך חיי בעל החשבון, ולא רק לאחר פרישה. התמורה יכולה לשמש לכל מטרה, אם להשלים הכנסה פרישה, לבצע רכישה, לשלם את החובות או פשוט לקחת חופשה. אין גם גבול לסכום שניתן למשוך. ניתן לגשת לכל היתרה בחשבון בכל עת, מכל סיבה שהיא. יתר על כן, חשבונות TFSA לעולם לא צריך להיות המרה לכל סוג של תשלום אפשרות תשלום, כגון קרן רשומה פרישה הכנסה (RRIF) או קצבה, ללא תלות בגיל בעל החשבון. כאמור, כל הכנסה או רווחי הון שמומשים בתוך TFSA אינם משפיעים על זכאותו של בעל החשבון לקבל הטבות פדראליות או זיכויים שנבדקו מכל סוג שהוא.

לבסוף, יתרות TFSA ניתנות להעברה לבן זוג או שותף מקומי במוות. אם בן זוג או בן זוג לא נקרא שם המוטב על החשבון, אז כל הרווחים ששולמו לאחר מותו של בעל החשבון להיות חייב במס. חשוב לציין כי ניתן להסיר את הכספים ללא כל השלכות מס, אך בהתאם למכשיר שבו מושקע החוסך, עשויים להיות עמלות יציאה עם נסיגה.

נושאים שונים
מחזיקי החשבון לא יכול לנכות ריבית שהם צוברים על הכסף שהם ללוות כדי להפוך תרומות TFSA, אבל הם יכולים להשתמש בנכסים שלהם חשבונות TFSA כמו בטחונות ההלוואה. בדומה לסוגים אחרים של חשבונות, ניתן להחזיק יותר מ- TFSA אחד על ידי אותו בעל חשבון, למרות שכל התרומות המצטברות יהיו כפופות למגבלה השנתית.

מסקנה
TFSA מציעה גמישות עצומה והטבות מס כמעט לכל אזרחי קנדה. הוראותיו הן פשוטות למדי, ומאפשרות אחוז גדול יותר של האוכלוסייה כדי מחסה כמות ניכרת של נכסים מיסוי לאורך זמן. (לקבלת מידע נוסף על איך למקסם את RRSP שלך, ראה Maxing Out RRSP .)

לקבלת מידע נוסף, בקר באתר האינטרנט של רשות ההכנסות של קנדה או פנה ליועץ הפיננסי שלך.