למרות ששניהם הולכים יד ביד כדי לעזור לאנשים בעלי ערך גבוה (HNWIs), ואחרים, משפילים באופן חוקי את נטל מס ההכנסה שלהם, קיים הבדל חשוב בין מקלטי המס לבין מקלטי המס. מקלטי מס הם מקומות ברחבי העולם הידועים שיש חוקי מסים רופפים או לא קיימים המאפשרים ליחידים או לחברות להפחית במידה ניכרת את התחייבויות המס שלהם על ידי החזקת הנכסים שלהם מהחוף. מקלטי מס הם פשוט חשבונות השקעה, ניירות ערך, השקעות ותכנון מס אסטרטגיות אשר למזער את חבות המס בתוך מערכת המס של המדינה שלך.

-> ->

מקלטי מס: היסודות

מקלט מס הוא פשוט מקום, בין אם מדינה, מדינה או טריטוריה, כי יש פחות מחמירים חוקי המס. במקרים מסוימים, אלה מקומות או אין מס הכנסה בכלל או הם גובים מאוד שיעורי המס מופחת. השימוש במקלט מס נפוץ כל כך בכלכלה העולמית, כי יהיה לך קשה למצוא חברה רב לאומית, כי לא לנצל את היתרונות של מקלטי מס בדרך כלשהי.

עם זאת, אלה bastions של רווחים ללא מס הם לא רק עבור חברות גדולות. ככלל, מקלטי מס מספקים גם שירותי בנקאות ימיים לחברות ולאנשים שאינם תושבי חוץ. בנוסף שיש גישה קלה לחשבונות בנק offshore ו Trusts, זרים יכולים בקלות להקים תאגיד עסקי בינלאומי (IBC) או תאגיד offshore. לעיתים קרובות, גופים עסקיים אלה מובטח פטור ממס לתקופה קצובה של זמן. בדומיניקה, למשל, שני סוגי העסקים זכאים 20 שנים של פטור ממס החל ביום ההתאגדות.

מוצרים פיננסיים Offshore מציעים רמה של אבטחה ואלמוניות, כי רבים מוצאים מושך. גם אם HNWI רוצה להגן על עושר אישי ולא על רווחי חברות, מקלטי מס להקל על יצירת תאגיד פגז כי אז הבעלים הנכסים האישיים שלו מגן על זהותו. לדוגמה, נניח אדם עשיר הבעלים של פיסת רכוש גדולה אבל לא רוצה שזה קשור אליו באופן אישי. הוא יכול ליצור מקלט offshore מבוססי החברה תחת שם אחר ולהעביר הבעלות על הנכס לחברה. כאשר תיעוד הבעלות של הנכס נבדק מכל סיבה שהיא, רק שם החברה פגז מופיע. בגלל חוקי הפרטיות הקפדניים שנאכפו ברוב המקלטים, כל ניסיון לברר את בעל חברת הפצצה לא יצליח.

למרות השימוש במקלטי מס הוא חוקי מבחינה משפטית, הוא פוחד באופן נרחב על ידי מס הכנסה (IRS), וגילוי של הפעילות הבנקאית offshore נתפסים על ידי הציבור.

מקלטי מס נפוצות

ישנם מספר מקלטי מס ברחבי העולם, כי הפכו פופולריים יותר ויותר עם אנשים עשירים ועסקים מצליחים מחפשים להגן על הכנסותיהם ממיסוי.שניים ממקלטי המס הידועים ביותר הם איי קיימן וברמודה. בנוסף להיותו גן עדן טרופי, שניהם מציעים הגנה מלאה על הרווחים של החברה. לאף מדינה אין שיעור מס חברות, כלומר חברות עם חברות בנות שבמסגרת מקלט מס זה יכולות להחזיק בבטחה את נכסיהן ללא מסים, במקום לשלם את מס החברות של 35% בארצות הברית.

הסטריאוטיפ ההוליוודי של חשבון הבנק השוויצרי עדיין מדויק במידה רבה, שכן אנשים עשירים רבים נוהרים לשווייץ כדי להגן על הכנסותיהם ממיסוי ומזהותם מעיניו החטטניות של העולם. לוקסמבורג היא מקלט מס ידוע פחות, אך אחת מהן משתמשת באופן אקטיבי, ומכוונת את כל מכירות iTunes שלה באמצעות חברה בת של לוקסמבורג תמורת הבטחה להפסדי מס על זרם הכנסות משמעותי זה.

איי הבתולה הבריטים (BVI) נחשבים מקלט מס טהור, כי ההכנסה היחידה שנוצר על ידי הפעילות הבנקאית offshore מגיע דמי השנתי שילם ישירות לממשלה. BVI אין רווחי חברות, הון, מכירות, מתנה, ירושה או מסי עיזבון. שיעור המס האפקטיבי הוא אפס. עם זאת, מדינות רבות מתחילות לפצח את השימוש במקלט מס זה, חתמו על הסכמי חילופי מסים עם מדינת האי הזעירה, כלומר, האנונימיות של בעלי החשבונות בטוחה פחות.

מקלטים מס: היסודות

בעוד מקלטי מס לעתים קרובות נראה אפוף מסתורין, או נגיש רק את העשירים והמפורסמים, מקלטים המס משמשים בדרך כלל על ידי משלמי המסים של כל פס. מקלט מס הוא פשוט שיטה של ​​הפחתת חוקי נטל המס שלך באמצעות שימוש בסוגי השקעה ספציפיים או אסטרטגיות. בעוד מקלטים מס הם לעתים קרובות, הדורשים תשלום מס הכנסה בשלב כלשהו בעתיד, הם יכולים להיות כלי שימושי מאוד עבור אלה המעוניינים להגביל את חבות המס שלהם במהלך שנים הרווחים שלהם כאשר שיעורי המס הם בדרך כלל הגבוה ביותר.

מוצרי השקעה מסוכנים במס הם אלה שמציעים מיסים נדחים על ההשקעה שלך. במקום לשלם מס הכנסה על התרומות שלך בשנה דולר הם הרוויחו, הם כלולים בהכנסה החייבת שלך עבור השנה שבה הם נסוגה, בדרך כלל שנים רבות לאחר מכן. אנשים רבים נמצאים בסוגריים מס נמוך לאחר הפרישה, ולכן ביצוע תרומות השכר לחשבון מס נדחה יכול לעזור להפחית את חבות המס הנוכחית שלהם תוך מתן אפשרות להם לשלם שיעור מס נמוך יותר לאחר פרישה.

אנשים ועסקים יכולים גם לנצל טכניקות השקעה מסים המס המשלבים סוגים ספציפיים של כלי השקעה עם תזמון השקעות כדי למזער את חבות המס. לדוגמה, על פי קוד המס של ארה"ב, רווחים מהשקעות המוחזקות במשך יותר משנה, חייבים במס בשיעור רווח הון ולא כהכנסה רגילה. בגלל ההבדל בין שני שיעורי המס יכול להיות כמו 20%, אנשים רבים בוחרים להעסיק לקנות והחזק אסטרטגיית ההשקעה, כדי למנוע לשלם את שיעור המס גבוה על רווחים לטווח קצר.

מקלטי מס נפוצים

מקלטי מס נפוצים כוללים תוכניות חיסכון לפרישה, כגון חשבונות מסורתיים 401 (k) ו- IRA.בשני המקרים, התרומות נעשות עם דולר לפני מסים ובעלי חשבון פשוט לשלם מס הכנסה על כספים עם הנסיגה. בגלל תקנות מס הכנסה להגביל משיכות לפני גיל מסוים, כספים אלה כפופים לעתים קרובות שיעור מס הכנסה נמוך יותר בנסיגה כי בעל החשבון פרש והכנסותיו מצטמצם.

קרנות נאמנות המשקיעות באג"ח ממשלתיות או עירוניות הן גם מקלטי מס נפוצים. למרות שאתה עדיין משלם מס הכנסה על ההשקעה הראשונית שלך כאשר אלה הם הרוויח דולר, הריבית שנוצרו על ידי אלה חוב ניירות ערך הוא פטור ממס הכנסה הפדרלי, ולכן ההשקעה שלך מייצרת הכנסה שנתית מס חינם.

אסטרטגיות השקעה מגובות מס יכולות לשמש בתרחישים רבים. באמצעות 401 (k) או קרנות IRA להשקיע במניות או קרנות נאמנות באופן זמני המגנים שלך רווחים ממסים עד הנסיגה לאחר הפרישה. בנוסף, קרנות נאמנות רבות מנוהלות במטרה לייעל את המס. כספים אלה נמנעים מלהנפיק דיבידנד או חלוקת רווחים לטווח קצר, משום שסוג זה של הכנסה מגדיל את חבות המס הנוכחית של בעלי מניותיה. במקום זאת, קרנות אלו מחזיקות נכסים לתקופות ארוכות יותר ומקבלות מספר קטן יותר של הפצות על רווחי הון לטווח ארוך, הכפופות לשיעור מס רווחי הון.