שירות מס ההכנסה (IRS) מתייחס לכסף המוחזק בחשבונות בנק זרים, במקום כסף המוחזק בחשבונות מקומיים. במקרים מסוימים, ה- IRS נקט צעדים כדי להרתיע את השימוש בחשבון זר, בעיקר מחשש שלא יוכל לקבל הכנסות מחשבונות כאלה. עבור האמריקאים שיש להם נכסים עם מוסדות זרים, תהא הסיבה אשר תהא, זהו אזור של דאגה רצינית.

דוגמה להמחשה אחת התרחשה בשנת 2014, כאשר מס הכנסה חייב את כל משלמי המסים בארה"ב עם חשבונות offshore בהיקף של יותר מ 10 $, 000 היה עד 30 ביוני להגיש חדשה פיננסים עבירות אכיפת רשת (FinCEN) טופס 114 או אחרת להיות כפוף עונש של עד 50% מהנכסים שלהם.

העובדה היא רוב הבנקים הזרים לא רוצה פיקדונות מאזרחי U.S. זה יותר ויותר המקרה ביעדים המסורתיים, כגון שוויץ ובריטניה, בגלל תוקפנות מוגברת של IRS ואת משרד המשפטים (DOJ). בנקים זרים מוכנים להקדיש כל כך הרבה זמן ואנרגיה לחיזור לקוחות אמריקאים, ורק מעטים מהם יש סוג של מחלקת ציות, אשר יכול להתמודד עם תקנות מורכבות U. S. בדיקה מוגברת.

->

אמריקאים שרוצים לפתוח חשבונות בנק זרים צריכים לקחת את המשוכה הזאת בחשבון ולעשות מה שהם יכולים כדי לנקות את חששות האשראי או דגלים סיכון אחרים. פשוט להיות אזרח אמריקאי אשר כפוף למס הכנסה במס יכול להיות מסוכן מספיק כדי להפוך את הבנק בחו"ל להסס, אז זה רעיון טוב להיראות פחות מסוכן ברמה האישית.

מיסוי כפול של אזרחי ארצות הברית

שלא כמו כמעט בכל מדינה אחרת בעולם, ממשלת ארה"ב גובה מסים על אזרחיה על הכנסה המתקבלת בכל מקום בעולם, גם אם הפעילות התבצעה רק עם הון זר ועם סחר חוץ שותפים. למעשה, ארצות הברית היא המדינה המפותחת היחידה שמטילה את הפעילות הגלובלית.

מה זה אומר הוא גולה אמריקאי חי ועובד בגרמניה יש לשלם מס הכנסה הן ממשלת גרמניה והממשל הפדרלי של ארה"ב. אם העובד האמריקאי מפקיד את הרווחים החודשיים שלו לבנק גרמני, ה- IRS יכול להעניק לעצמו גישה לחשבון זה כדי לאסוף מסים. ישנן כמה הוראות הקלה, כולל אשראי חלקי עבור מסים זרים ששולמו על הכנסה בחו"ל, אבל הם לעתים קרובות מספיק.

לא כל מחזיקי חשבונות זרים לעסוק בפעילות הכלכלית בחו"ל, כלומר, הם לא צריכים לדאוג זה מס כפול. עם זאת, עובדים מודאגים ומשקיעים צריכים להגיש דוחות עם מס הכנסה.

FinCEN טופס 114

מאז חשבונות זרים חייבים במס, למס הכנסה ואוצר יש תהליך נוקשה מאוד להכריז על הנכסים בחו"ל.כל אזרח אמריקני עם חשבונות בנק זרים בהיקף של יותר מ -10,000 דולר במצטבר, או בכל עת במהלך השנה הקלנדרית, נדרש לדווח על חשבונות כאלה לאוצר. הוא נדרש גם לדווח ולשלם מס על כל ההכנסות מחשבונות אלה, למעט מה שמכונה "חשבונות סמכות חתימה".

מ 1970 עד יוני 2013, מחזיקי חשבונות זרים שהוגשו תחת טופס האוצר TD F 90- 22. 1, דו"ח של בנק החוץ חשבונות פיננסיים, הידועה יותר בשם FBAR. טפסים היו צפויים מדי שנה מעובד במשרד האוצר בדטרויט. לאחר יוני 2013, משרד האוצר הודיע ​​כי נייר מבוסס FBAR כבר לא מקובל. במקום זאת, בעלי החשבון הזרים היו צריכים למלא באופן אלקטרוני את טופס FinCEN 114, המכונה גם FBAR. החדש FinCEN 114 כללה מידע נוסף והיה צריך לעבור את מערכת הבנקאות של סודיות הבנק האלקטרוני של מערכת תיוק. זה FBAR חדש לא החליף הגשת מס הכנסה, אלא היה מסמך נפרד להגיש בנפרד.

חוק מס ההכנסה של חשבון החוץ

הקונגרס העביר את חוק הציות למס הכנסה של זרים (FATCA) ב -2010 ללא תרועה רבה. אחת הסיבות לכך שהמעשה היה שקט כל כך היתה ההשתקעות באורך ארבע שנים. FATCA לא ממש נכנס לתוקף עד 2014. אף פעם לא ניסתה ממשלה לאומית אחת, ועד כה הצליחה, ואילצה את הסטנדרטים הציות לבנקים ברחבי העולם.

FATCA דורש כל U שאינו. ס הבנק לדווח חשבונות המוחזקים על ידי אזרחים אמריקאים בשווי של מעל $ 50, 000 או אחר להיות כפופים 30% עונשים ניכוי והדרה אפשרית משווקים U. ש. עד אמצע 2015, יותר מ 100, 000 ישויות זרות הסכימו לשתף מידע פיננסי עם מס הכנסה. אפילו רוסיה וסין הסכימו ל- FATCA. הכלכלה הגלובלית היחידה בעולם היא להילחם בקנדה; אולם הם היו אזרחים פרטיים, לא הממשלה הקנדית, אשר הגישו תביעה לחסום את FATCA תחת סעיף הסכם ממשלתי בינלאומי, מה שהופך אותו בלתי חוקי למסור פרטי חשבון הבנק הפרטי.

באמצעות ה- FATCA, ה- IRS מקבל מספרי חשבונות, יתרות, שמות, כתובות ומספרי זיהוי של בעלי חשבונות. אמריקאים עם חשבונות זרים חייבים גם להגיש טופס 8938 למס הכנסה בנוסף טופס מיותר במידה רבה FBAR. המעוניינים לפתוח חשבון בנק זר חייבים להיות מודעים לדרישות אלה ועונשים מס אפשריים, במיוחד עבור חשבונות פרישה בחו"ל, אשר יש טיפול ייחודי משלהם.

בעיות אפשריות עם חשבונות בנק Offshore לא ידועים

המושג הפופולרי הפופולרי של התחמקות ממס offshore כולל אזרחות מולטי מיליונר U. S שיש לו חשבון בנק מפואר, סוד בג 'נבה. במציאות, מיליוני אמריקאים לפתוח חשבונות הבנק offshore עבור מספר עצום של סיבות. מחלקת המדינה של ארה"ב העריכה כי 8. 7 מיליון אמריקאים חיו בחו"ל בשנת 2015 ועוד מיליונים רבים היו חשבונות זרים, אך פחות מ 1 מיליון משלמי המסים הגישו FBARs להכריז על נכסים אלה.

ברור, בעלי חשבונות זרים רבים אינם מדווחים על נכסים.מאז 2009, עם זאת, ה- IRS הדגיש ציות, והאמריקאים נוטים יותר מאשר אי פעם להתמודד עם קנסות נוקשים ועונשים על חוסר גילוי. למעשה, אנשים יכולים להיענש עם עד $ 500, 000 ו מאסר של עד 10 שנים על כישלון להגיש FBAR.

אפילו יותר רציני מאשר חוסר גילוי הוא כישלון לשלם מסים על הכנסה שהופקדו והופקדו לחשבון בנק זר. הממשלה הפדרלית יכולה להגיש כתב אישום פלילי נגד אלה שאינם משלמים לדוד סם, אפילו במקרה. זכור כי כל החשבונות הזרים צריכים להיות מדווחים למס הכנסה, גם אם החשבונות אינם מייצרים הכנסה חייבת.