עבור רבים מהמשקיעים של היום, גיוון הולך מעבר לחברות בעלות במגוון תעשיות - פירושו הוספת ניירות ערך מחלקים שונים של העולם. למעשה, מומחים רבים לניהול הון ממליצים להסיט שליש או יותר מהקצאת המניות למפעלים זרים כדי ליצור תיק יעיל יותר.

אבל אם אתה לא מודע לטיפול המס של ניירות ערך בינלאומיים, אתה לא למקסם את פוטנציאל הרווחים האמיתי שלך. כשאמריקאים קונים מניות או אג"ח מחברה שבסיסה בחו"ל, כל ריבית, דיבידנדים ורווחי הון כפופים למס. הנה תמרוץ: הממשלה של המדינה הביתה של המשרד עשוי גם לקחת פרוסה.

-> ->

אם זה מס כפול נשמע דרקוני, לקחת בלב. קוד המס של U. S. מציע משהו שנקרא "זיכוי מס זר". "למרבה המזל, זה מאפשר לך להשתמש בכל - או לפחות כמה - אלה מסים זרים כדי לקזז את החובה שלך הדוד סם.

יסודות של זיכוי מס זר

לכל מדינה יש חוקי המס שלה, והם יכולים להשתנות באופן דרמטי מממשלה אחת למשנהו. מדינות רבות אין מס רווחי הון בכלל או לוותר על זה למשקיעים זרים. אבל הרבה לעשות. איטליה, למשל, לוקח 20% מהכל ההכנסות שאינו תושב עושה ממכירת המניות שלו / שלה. ספרד מעכבת מעט יותר, 21%, של רווחים כאלה. הטיפול במס על הכנסות דיבידנדים וריבית מפעיל גם את הסולם.

למרות שזה לא מזיק שיעורי מס מחקר לפני ביצוע השקעה - במיוחד אם אתה קונה מניות בודדות ואג"ח - מס הכנסה מציע דרך להימנע ממסים כפולים בכל מקרה. עבור כל "מסים זרים מתאימים" ששילמת - וזה כולל מסים על הכנסה, דיבידנדים וריבית - אתה יכול לטעון או אשראי או ניכוי (אם לפרט) על ההחזר המס שלך.

אז איך אתה יודע אפילו אם שילמת מס זר? אם יש לך אחזקות בחו"ל, אתה צריך לקבל או 1099-DIV או 1099-INT לפקיד הצהרה בסוף השנה. תיבה 6 תציג כמה הרווחים שלך היה מונע על ידי ממשלה זרה. (הרשמי IRS האתר מציע תיאור בסיסי של זיכוי מס זר כאן.)

ברוב המקרים, אתה יותר טוב לבחור את האשראי, מה שמקטין את המס בפועל עקב. זיכוי בסך 200 דולר, לדוגמה, מתורגם לחיסכון מס בסך 200 דולר. ניכוי, בעוד פשוט לחשב, מציע תועלת מופחתת. אם אתה נמצא בסוגריים של 25%, ניכוי בסך $ 200 פירושו שאתה מגלח רק 50 $ מהצעת המס שלך ($ 200 x 0. 25).

סכום המס הזר שאתה יכול לתבוע כזיכוי מבוסס על כמה אתה יכול להיות במס על אותו התמורה תחת U.חוק המס, מוכפל באחוזים. כדי להבין את זה, יהיה עליך להשלים את טופס 1116 מתוך מס ההכנסה (הורד את הטופס כאן).

אם המס ששילמת לממשלה הזרה גבוה יותר מחובת המס של U. s, אזי

מקסימום זיכוי מס זר שאתה יכול לטעון הוא מס U. s בשל, שהוא הסכום הנמוך. אם המס ששילמת לממשלה הזרה נמוך ממחויבות המס שלך ב- U. S., אתה יכול לטעון את הסכום של כולו כזיכוי מס זר. תגיד שיש לך 200 $ מנע על ידי ממשלה חיצונית, אבל הם כפופים 300 $ של מס בבית. אתה יכול להשתמש בכל זה 200 $ כזיכוי כדי לקצץ שטר המס שלך U. ש. דוגמה 1

עכשיו דמיינו בדיוק את ההפך. שילמת 300 $ מסים זרים, אבל רק חייב 200 $ למס הכנסה עבור אותם רווחים. כאשר המסים שלך בחו"ל גבוהים יותר, אתה יכול רק לתבוע את מס סכום U. כמו האשראי שלך. הנה, זה אומר 200 $. אבל אתה יכול לשאת את הנותרים $ 100 על פני שנה אחת - אם אתה השלים טופס 1116 ו להגיש תשואה מתוקנת - או קדימה עד 10 שנים.

דוגמה 2

התהליך כולו הוא די הרבה יותר קל, עם זאת, אם שילמת 300 $ או פחות מסים זרים אשראי ($ 600 אם נשוי הגשת יחד). אתה יכול לדלג על טופס 1116 ולדווח על כל הסכום ששולם כמו אשראי בטופס 1040.

היזהר עם חברות קרן בחו"ל

בהתחשב בקושי במחקר ניירות ערך זרים ואת הרצון לגיוון, קרנות נאמנות הן נפוץ כדי להשיג חשיפה לשווקים העולמיים. אבל חוק מסים של ארה"ב מטפל בחברות השקעה אמריקניות שמציעות קרנות בינלאומיות בצורה שונה בהרבה מקרנות שמבוססות על היבשה. חשוב להבין את ההבחנה הזאת.

אם קרן נאמנות זרה או שותפות בעלת לפחות בעל מניות אחד בארה"ב, היא מיועדת כחברה פסיבית להשקעות זרות או ל- PFIC. הסיווג כולל ישויות זרות שמייצרות לפחות 75% מהכנסותיהן מהכנסה פסיבית או משתמשות ב - 50% או יותר מנכסיהן כדי לייצר הכנסה פסיבית.

חוקי המס מעורבים PFICs הם מורכבים, אפילו על ידי תקני IRS. אבל בסך הכל, השקעות כאלה נמצאים חסרון משמעותי לקרנות U. ס. לדוגמה, התפלגויות שוטפות מ - PFIC מטופלות בדרך כלל כהכנסה רגילה, המוטלת בשיעור גבוה יותר מרווחי הון ארוכי טווח. כמובן, יש סיבה פשוטה לכך - כדי להרתיע את האמריקאים לחנות את כספם מחוץ למדינה.

במקרים רבים, משקיעים אמריקאים, כולל אלה המתגוררים בחו"ל, עדיפים לדבוק בחברות השקעה המבוססות על אדמת ארה"ב.

השורה התחתונה

על פי רוב, אשראי מס זר מגן על משקיעים אמריקאים מן הצורך לשלם מסים הקשורים להשקעה פעמיים. רק להיזהר זרים מבוססי קרנות נאמנות חברות, אשר קוד המס יכול להיות הרבה פחות סלחני. כאשר יש ספק לגבי המצב שלך, זה רעיון טוב להתייעץ עם מומחה מס מוסמך אשר יכול להדריך אותך בתהליך.