הטיפול במס בהפצה של ROT IRA תלוי אם ההפצה מתאימה. הפצות מוסמכות של רוט IRAs הם מס עונש חינם, אבל הפצות לא מוסמך עשוי להיות כפוף מס עונש ההפצה המוקדמת (המכונה הבלו). ככלל, בעל רוט IRA חייב להיות לפחות בגיל 59. 5 כאשר ההפצה מתרחשת עבור זה להיות הפצה מתאימה. אבל יש יוצאים מן הכלל.
התשובה לשאלה שלך תלויה במקור הנכסים שנמשכו. אם המקור הוא רק נכסים שהומרו, וחלפו לפחות חמש שנים מאז המרת הנכסים, או אם אתה זכאי לאחת החריגות, אזי יחול העונש על ההפצה המוקדמת של 10% על לא . אם הנכסים שנמחקו מקורם ברווחים ולא קיים אף אחד מן החריגים, העונש יחול ללא קשר לתקופת הזמן שחלפה.
בקיצור, אם חלפו 5 שנים מיום המרת הנכסים והסכום שנשלף קטן או שווה לסכום המומר, לא תחול כל קנס על אף היותך מתחת לגיל 59 5.
בואו נשתמש בדוגמה להמחשה. נניח שהסכום שהומר לפני יותר מחמש שנים היה 10 $, 000 והנכסים צברו רווחים של $ 2, בהתאם לכללי ההזמנה החלים על Roth IRAs, הנכסים המומרים נחשבים תמיד למשיכה לפני רווחים. לכן, $ 2, 000 לא ייסוג עד לאחר $ 10, 000 הוא נסוג. אם הפרט נסוג $ 10, 000 או פחות, הסכום יהיה עונש חינם כי זה כבר לפחות חמש שנים מאז הנכסים הוסבו.
אם הפרט נסוג $ 12, 000, $ 10, 000 זה יהיה עונש חינם, אבל $ 2, 000 יהיה כפוף לעונש 10%, אלא אם כן הפרט עונה על אחד החריגים עונש. $ 2, 000 יהיה גם כפוף למס הכנסה אם ההפצה אינה מתאימה.
כדי ללמוד עוד על רוט IRAs, לבדוק ROT IRA: חזרה אל היסודות , טיפול מס של רוט IRA הפצות ו האם Roth שלך IRA המרה לעבור או נכשל?
מה ההשלכות המס של בעלות על שותפות מוגבלת הורים (MLP)?
למד על הטבות המס של בעלות יחידות בשותפות מוגבלת הורים, ולהבין כיצד חלוקות מטופלים למטרות מס.
מה ההשלכות המס קיימות עבור צדדים עם הסכם רכישה חוזרת?
למד על השלכות המס הקונה יכול להתמודד כתוצאה של הסכם רכישה חוזרת ("ריפו הפוך") עם ניירות ערך מושאל.
מה ההשלכות המס של פוליסת ביטוח חיים?
ללמוד את המקרים שבהם אתה נדרש לשלם מסים על פוליסת ביטוח חיים, כך שתוכל להימנע מטעות יקרה.