יחס מזומנים של חברה משמש למדידת יכולת החברה לפרוע את כל ההתחייבויות השוטפות שלה רק במזומן ושווי המזומנים שלה.
יחס המזומנים הוא אמצעי נזילות ומראה לחברה איך היא מסוגלת לשלם את ההתחייבויות השוטפות שלה עם קרנות זמינות. בניגוד ליחס הנוכחי או יחס מהיר, יחס המזומנים הוא הרבה יותר מגביל, כי אין נכסים שוטפים אחרים ניתן להשתמש כדי לשלם את התחייבויות שוטפות, למעט מזומנים ושווי מזומנים. יחס המזומנים מחושב על ידי הוספת מזומנים ושווי מזומנים של חברה וחלוקתו בין סך ההתחייבויות השוטפות של החברה:
- ->יחס מזומנים = (מזומנים + שווי מזומנים) / סך ההתחייבויות השוטפות
על פי המשוואה לעיל, יחס המזומנים מציג מזומנים ושווי מזומנים של החברה כאחוז מסך ההתחייבויות השוטפות. אם לחברה יש יחס מזומנים של 1, המשמעות היא שיש לה את הסכום המדויק של מזומנים ושווי מזומנים כדי לפרוע את כל ההתחייבויות השוטפות שלה. אם לחברה יש יחס מזומנים גדול מ 1, זה אומר שזה היה עודף מזומנים ושווי מזומנים נותרו לאחר ששילמה את כל ההתחייבויות השוטפות שלה עם מזומנים. אם לחברה יש יחס מזומנים פחות מ 1, זה אומר שלה צריך יותר מאשר רק עתודות המזומנים שלה כדי לפרוע את כל ההתחייבויות השוטפות שלה.
אם יחס המזומנים נמוך מ -1, וחברה רוצה לשלם את כל ההתחייבויות השוטפות שלה, היא יכולה לפסול נכסים שוטפים אחרים, כגון מלאי,
מהי הנוסחה של יחס התנודתיות וכיצד היא מחושבת?
להבין מה הוא מחוון יחס התנודתיות, איך הוא מחושב ואת האופן שבו זה אינדיקטור טכני משמש על ידי סוחרים ואנליסטים.
מהי הוראה ירוקה וכיצד היא משפיעה על בעלי המניות?
זה נפוץ עבור חברות ציבוריות לספק יותר מאשר רק פיצוי שכר רגיל לניהול שלהם אנשי מפתח. לעתים קרובות, לוחות החברה יחליטו לספק פיצוי מיוחד על אנשי מפתח, על מנת למשוך ולשמור על כישרון העליון כדי לסייע ליישר את האינטרסים של ניהול עם אלה של בעלי המניות. פיצוי זה מקובל בדרך של מענקי אופציות, כאשר הקצאה ספציפית של חוזי אופציה, עם מועד מימוש שנקבע למועד כלשהו בעתיד, מסופקת לעובדים נבחרים.
מה יקרה לדרישות הקרן החיצוניות של החברה אם היא מקטינה את יחס התשלום או אם היא סובלת מירידה בשולי הרווח שלה?
בקיצור, ככל שתזרים המזומנים הפנימי של החברה גדול יותר, ובתור המזומן, כך יש צורך פחות בקרן חיצונית. אם תזרים המזומנים הפנימי או יחס השייר יגדל, דרישות הקרן החיצונית יקטנו. אם תזרים מזומנים פנימי סובל, דרישות הקרן החיצונית יטפסו. באופן ספציפי, אם חברה מקטינה את יחס התשלום שלה, משמעות הדבר היא כי היא שומרת יותר כסף בהון העצמי, אשר יכול לשמש, בתורו, כדי לענות על הצרכים המימון.