a <

על פי חוק השגת חוק חיים טוב יותר של 2014 (ABLE Act) חשבון או מעזבונו של המנוח המיועד. כמו כן, המדינה המנהלת את החשבון 529A רשאי להגיש תביעה על הסכום הכולל של סיוע רפואי ששולם עבור המוטב המיועד תחת תוכנית Medicaid של המדינה לאחר כל הוצאות רפואיות אחרות מצטיינים פרמיות שולמו. כל העברות של כספים 529A למדינה או מוטב לאחר מותו של הבעלים של החשבון הם בדרך כלל כפופים מסים פדרליים ומדינתיים, אך לא 10% נוספים עונש.

מוטב ייעודי

כל אדם הופך להיות נכה לפני גיל 26 יכול להתחיל חשבון 529A בתנאי נכות שלו זכאי תחת חוק ABLE. אדם חייב להיות בעל ליקוי שגורם מגבלה תפקודית חמורה ומסומנת בחיי היומיום, כולל עיוורון, הפרעה נפשית, סרטן או הפרעה במערכת החיסונית. באותו זמן נוצר חשבון 529, על המוטב המיועד להציג ראיות התומכות במוגבלות מתאימה. חוק ABLE מחייב את המוטב המיועד לספק אישור בכל שנה, המראה כי הוא ממשיך לספק את מעמדו של אדם זכאי עם מוגבלות.

-> ->

529A תרומות חשבון

תרומות לחשבון 529A מטופלות כמתנות ומועמדות להוצאה שנתית ממס ההכנסה הפדרלי. סכום ההכללה המוסמך לשנת 2015 נקבע ב -14,000 דולר, כלומר שהתורם אינו מתמודד עם מס פדראלי אם הוא תורם פחות מ -14,000 דולר לתוכנית 529A.