אין להכחיש את הטבות המס של מימון חשבון פרישה, שאחד מהם הוא האפקט המורכב של צמיחת מסים נדחים. אבל הכסף שלך לא יכול למנוע את מס הכנסה לנצח.

לכן הבעלים והמוטבים של מסורתיים, SEP ו SIMPLE IRAs, תוכניות מוסמך, ו 403 (ב) חשבונות חייבים לעמוד במועד האחרון של הפחתת המינימום הנדרש שלהם (RMD).

אי-משיכת ה- RMD שלך על-ידי המועד האחרון להגשה, עלול לגרום לך לחייב במס הכנסה במס של 50% ממחסור ה- RMD. אם מסיבה כלשהי אתה מתגעגע המועד האחרון שלך, יש כמה צעדים עליך לנקוט. (ראה גם: Tis העונה לקבלת הפצות מינימליות מינימליות .)

שלב 1: לשלם את הבלו מס

הבלו חייב להיות מדווח על טופס מס הכנסה 5329 ו IRS טופס 1040 (ההכנסה שלך מס הכנסה). תוכל למצוא טפסים אלה באתר האינטרנט של מס הכנסה. הוראות שלב אחר שלב יעזור לך להבין את הבלו חייב.

חשוב להשתמש בגרסה הנכונה של טופס 1040. אם אתה נדרש להגיש טופס 5329, אז אתה לא זכאי להשתמש טופס 1040-A או 1040-EZ. במקום זאת, עליך להשתמש בטופס 1040. בדרך כלל, טופס 5329 מצורף להחזרת המס שלך.

עם זאת, אם על ידי עמידה בחריגים מסוימים, אינך נדרש להגיש החזר מס כפי שהוסבר בהוראות להגשת טופס 1040, עליך להגיש טופס 5329 בעצמו ולשלם את הבלו. מלא את הטופס עם הפרטים המבוקשים והצרף את ההמחאה או את הזמנתך לתשלום לאוצר ארצות הברית. על המחאה כתוב את מספר הביטוח הלאומי שלך, את שנת המס הנוכחית "טופס 5329". (ראה גם:

ייעוץ לחיסכון מס עבור מחזיקי IRA .)

שלב 2. בקשת ויתור

אם אתה מרגיש שהחמצת את המועד האחרון עקב סיבה סבירה, אתה יכול לבקש מס הכנסה לוותר על מס הבלו 50%. הבקשה לקבלת ויתור עשויה להיכלל במכתב הסבר, אשר אתה מצרף להחזר המס שלך (טופס 1040) יחד עם טופס 5329. בעת בקשת ויתור, לא משלמים את העונש הצטברות עודף מראש. במקום זאת, פעל לפי ההוראות לבקשת ויתור בהוראות טופס 5329. אם ה- IRS אינו מכבד את בקשתך, תקבל הודעה.

שלב 3: משוך את מלוא יתרת

אם אתה מוטב שירש חשבון פרישה מבעל שמת לפני תאריך ההתחלה הנדרש שלו (RBD) ואתה נדרש להפיץ את הנכסים על החיים שלך תוחלת, אתה חייב להתחיל למשוך סכומי RMD על ידי זמן מסוים. מועד אחרון זה הוא 31 בדצמבר של השנה שלאחר השנה שבה נפטר בעל חשבון הפרישה. כמו כן, עליך למשוך סכום RMD עד ליום 31 בדצמבר של כל שנה עוקבת.

בעוד עונש הבלו יחול בדרך כלל אם לא למשוך את הסכום RMD בזמן, העונש עשוי להיות ויתר אם תעבור את כלל חמש שנים ולסגת את יתרת החשבון מלא עד 31 בדצמבר של השנה החמישית לאחר שנה מת הבעלים של חשבון הפרישה.הבה נבחן את הדוגמה הבאה:

דוגמה

בשנת 2012, ירש ג 'ון IRA מאחיו רון שמת בגיל 65. מאז רון מת לפני RBD שלו, ג' ון יש שתי אפשרויות להפצת מאזן ה- IRA: > ג'ון יכול להפיץ את הנכסים על תוחלת החיים היחידה שלו. עבור רוב מסמכי תכנית ה- IRA זוהי אפשרות ברירת המחדל, ועולה בקנה אחד עם הוראות תקנות RMD. ג 'ון יכול להפיץ את הנכסים עד 31 בדצמבר של השנה החמישית שלאחר שנה מת רון. ג'ון בוחר את אופציית תוחלת החיים. RMD עבור 2013 הוא $ 10, 000, אבל ג 'ון נכשל למשוך כל סכום עד 31 דצמבר 2013. אם ג' ון רוצה להמשיך להשתמש בשיטת תוחלת החיים, הוא יצטרך לשלם את מס הכנסה של הבלו של 5,000 $, חייב טופס 5329. הוא רשאי לבקש ויתור אם הוא מרגיש את הכישלון נובע מסיבה סבירה. ג'ון, לעומת זאת, יקבל ויתור אוטומטי על העונש אם הוא יבטל את יתרת החשבון עד 31 בדצמבר 2017, החמישי RMD-year לאחר שנת מותו של רון. זה לא יכול להיות מעשי לעבור לכלל חמש שנים רק בגלל שהחמצת את המועד האחרון של RMD. התייעץ עם מומחה פיננסי מוסמך כדי לקבוע אם זה יותר מבחינה כלכלית נשמע לך לשלם את הבלו, כך שתוכל להמשיך ליהנות מס הכנסה נדחים, או ללא מס הכנסה במקרה של רוט IRA. או אם זה הגיוני יותר לקבל את הפטור ולהפיץ את הנכסים בתוך חמש שנים. (ראה גם: למתוח IRA שלך

.) השורה התחתונה חסר המועד האחרון שלך RMD יכול להיות מתסכל ויקר. כדי לוודא שזה לא יקרה, בצע את הצעדים הדרושים כדי לוודא שההפצה שלך מתרחשת לפי המועד האחרון. זה כולל ביצוע הסדרים עם הקסטודיאן שלך עבור משיכות שיטתי או אוטומטי להתרחש במועד שנקבע מראש. שלח את בקשות המשיכה שלך לפחות חודשיים לפני המועד האחרון ובדוק את ההצהרות שלך כדי להבטיח את חלוקת הסכום הנכון מהחשבון שלך.

שליחת בקשותיך מוקדם מאפשרת זמן מספיק עבור כל ההתאמות הנדרשות. לדבר עם המוסד הפיננסי שלך על דרכים אחרות זה יכול לעזור לך לספק את דרישות RMD שלך.