כאשר אתה עוזב את העבודה שלך או מקבל הפצה מתוכנית 401 (k) תחת צו בית מוסמך (QDRO) או שאתה מוטב אשר יורש חשבון תוכנית 401 (k), אתה יכול לגלגל את החשבון ל IRA אישי רוט או IRA מסורתית. איזו אפשרות טובה יותר? הנה כמה גורמים שיש לקחת בחשבון.

מסים נוכחיים לעומת חיסכון מס עתידי

הבחירה בין תשלום מס עכשיו או מאוחר יותר. אם אתה עושה rollover מ 401 שלך (k) חשבון ל IRA מסורתית, אתה לא משלם מס הנוכחי. (כללים מיוחדים חלים על גלגול של חשבונות רוט המיועדים, הסביר בהמשך).

הדרך הטובה ביותר לעשות rollover ל IRA המסורתית היא לקבל את מנהל התוכנית להעביר את הכספים ישירות לתוך ה- IRA שלך. בדרך זו לא תהיה ניכוי אוטומטי על הסכום המועבר. אם אתה לוקח את ההפצה, 20% יהיה עוכב, המחייב אותך ante את הסכום כי אם אתה מחליט לעשות rollover מלא בתוך 60 ימים, כדי למנוע מס על ההפצה. (תוכל לשחזר את ניכוי בעת הגשת דו"ח מס הכנסה עבור שנת ההפצה.)

עם זאת, אם אתה עושה rollover ל IRA מסורתית, תצטרך להתחיל לקחת הפצות במס בגיל 70½ (או מוקדם יותר אם לא היית העובד שהיה 401 (k)) . דחיית המס לא תימשך לעד.

לעומת זאת, אם אתה בוחר Rover IRA rollover, עליך להתייחס לחשבון כולו כהכנסה החייבת באופן מיידי. אתה משלם מס כעת על סכום זה (מס הכנסה פדרלי, כמו גם מס הכנסה המדינה אם רלוונטי). מה עוד, אתה צריך את הכספים כדי לשלם את המס, ייתכן שיהיה צורך להגדיל את ניכוי או לשלם מסים משוער כדי להסביר את ההתחייבות. עם זאת, בהנחה שאתה לשמור על רוט IRA לפחות חמש שנים ולעמוד בדרישות אחרות, אז כל הכספים - תרומה לאחר מס שלך בתוספת רווחים עליהם - הם פטורים ממס.

אין דרישות ההפצה לכל החיים עבור רוט IRAs, כך כספים יכולים להישאר בחשבון ולהמשיך לגדול על בסיס מס חינם. אתה יכול לעזוב את זה ללא מס ביצה קן היורשים שלך (אם כי הם צריכים לצייר את החשבון על תוחלת החיים שלהם).

גורמים אישיים שיש לקחת בחשבון

איפה אתה עכשיו פיננסי לעומת איפה אתה חושב שאתה תהיה כאשר אתה מזין את הכסף? מענה לשאלה זו עשוי לעזור לך להחליט באיזו אפשרות גלגול תוכל להשתמש. אם אתה סוגר מס גבוה עכשיו מצפה לצפות את הכספים לפני חמש שנים, רוט IRA אולי לא הגיוני. אתה תשלם חשבון מס גבוה מראש ולאחר מכן לאבד את התועלת הצפויה ללא צמיחה ממס זה לא יתממש. לעומת זאת, אם אתם נמצאים בסוגריים מסים צנועים עכשיו אבל מצפה להיות מס סוגריים גבוה יותר בעתיד, עלות המס עכשיו עשוי להיות קטן לעומת חיסכון המס בעתיד (בהנחה שאתה יכול להרשות לעצמו לשלם מסים על גלגול עכשיו).

האם אתה צריך כסף לפני שנים הזהב שלך? אם אתה עשוי להזדקק כספים, כל משיכות מ IRA המסורתית כפופים מס הכנסה קבוע, בתוספת עונש אם אתה מתחת לגיל 59 ו לא זכאים לחריגה עונש. לעומת זאת, משיכות של IRA רוט של תרומות לאחר מס (הכספים שהועברו לך כבר שילמו מסים) הם מעולם לא במס. אתה תהיה רק ​​במס אם אתה למשוך רווחים על התרומות; אלה עשויים להיות כפופים לעונש של 10% גם אם אתה מתחת לגיל 59.5 ו אינם זכאים לחריגה עונש.

האם קיבלת את החשבון באמצעות ירושה? אם כן, תוכל לבצע מעבר ישיר לאחת מהחשבונות, אך יהיה עליך להתחיל מיד בהפצות (ללא תלות בגילך). עבור רוב הנהנים, לשלם מס על חשבון מראש להשתמש ROT IRA רק כדי להתחיל לצייר אותו עובד נגד אפשרות זו.

זה לא הכל או לא כלום

אתה יכול לפצל את ההפצה בין מסורתי רוט IRA (בהנחה מנהל תוכנית 401 (k) מתיר זאת). אתה יכול לבחור כל פיצול זה עובד בשבילך (ג ', 75% ל IRA מסורתית 25% ל IRA רוט).

אל תתגלגל על ​​מלאי מעסיק

אם אתה מחזיק השקעה זו בחשבונך, ייתכן שיהיה הגיוני

לא לגלגל אותו (תוכל לגלגל את יתרת החשבון בניכוי המלאי ). הסיבה היא הערכה לא ממומשת נטו (NUA). NUA הוא ההבדל בין הערך של המניה כאשר הוא נכנס לחשבון שלך ואת הערך שלה כאשר אתה לוקח את ההפצה. אתה במס רק על NUA כאשר אתה לוקח את ההפצה של המניה לבחור לא כדי לדחות את NUA. על ידי תשלום מס על NUA עכשיו, זה הופך את בסיס המס שלך במלאי, כך שכאשר אתה מוכר אותו - באופן מיידי או בעתיד - הרווח שלך במס הוא הגידול על סכום זה. כל עליית ערך על NUA הופך רווח הון. אתה יכול אפילו למכור את המניות באופן מיידי ולקבל הון רווח טיפול (הרגיל יותר מ-שנה אחת תקופת החזקת הדרישה להון רווח טיפול אינו חל אם לא לדחות מס על NUA כאשר המניות מופץ לך). לעומת זאת, אם אתה מגלגל את המניה ל- IRA מסורתי, לא תשלם מס על ה- NUA כעת, אך כל ערך המניה עד כה, בתוספת הערכה, יטופל כהכנסה רגילה בעת הפיצויים .

כללים מיוחדים עבור חשבונות רוט ייעודיים

אם התוכנית 401 (k) שלך היה תכונה זו, תרומות אלה חשבונות Roth המיועד יכול רק להיות מועבר ROT IRA. זה הגיוני מאז כבר שילמת מס על הכספים תרמו לחשבון רוט המיועד. אתה לא משלם מס על rollover ל IRA רוט.

השורה התחתונה

לפני ביצוע כל החלטה rollover, לשקול אם לשמור את החשבון שלך עם המעסיק לשעבר שלך, להעביר אותו לתוכנית של מעסיק חדש או פשוט לקחת את ההפצה ולשלם מס עכשיו. (לפרטים נוספים על זה, קרא את

הדרכים הטובות ביותר כדי להתגלגל מעל 401 שלך (k). ) שמירה על החשבון שלך איפה זה הגיוני אם אתה אוהב את אפשרויות ההשקעה המוצעים באמצעות תוכנית 401 (k).באופן דומה, העברת כספים למעסיק חדש מומלץ אם אתה אוהב את אפשרויות ההשקעה בתוכנית החדשה ואת התוכנית מאפשרת rollover. לוקח הפצה בדרך כלל לא מומלץ כי אתה מאבד את החיסכון הפנסיה בעתיד. אבל אם הסכום הוא קטן ויש לך צורך דחוף את זה עכשיו, את החיסכון האבוד לא יהיה משמעותי. אם אתה מחליט לעשות rollover מסורתית או רוט IRA כך שתוכל להשיג שליטה מרבית על פרישה החיסכון שלך, לעבוד עם יועץ מס ידע להחליט איזו אפשרות rollover עדיף בשבילך. לקריאה בנושא, ראה

3 סיבות 401 שלך (k) אינו מספיק לפרישה ו Roth 401 (k) Vs. ROT IRA: האם אחד טוב יותר?