עבור מיליוני אמריקאים, את החופש המוצע על ידי עצמית מכוונת, מסורתי רוט IRAs יכול להיות מושך מאוד. חשבונות אלה אינם מוגבלים לבחירה הצרה של השקעות המוצעות בדרך כלל במסגרת תוכניות פרישה בחסות המעסיק, כגון תוכניות 401 (k) או 403 (b). כמעט כל סוג של השקעה מותר בתוך IRA כולל מניות, איגרות חוב, קרנות נאמנות, קצבאות, השקעות יחידת אמון (UITs), תעודות סל (ETFs) ואפילו הנדל"ן.

גם תוכניות מוכשרות מותר להחזיק כמעט כל סוג של אבטחה גם כן, למרות קרנות נאמנות, קצבאות ומניות החברה נוטים להיות שלושת כלי הרכב העיקריים המשמשים תוכניות אלה מסיבות שונות. אבל יש כמה מגבלות על סוגי ההשקעות שניתן להחזיק בתוך חשבונות פרישה. מאמר זה בוחן רשימה של חלופות השקעה בלתי קבילות, כי לא ניתן לשכן בתוך חשבון פרישה נדחית מס. (ראה:

401 (k) ו תוכניות מתוכננות מוסמך .) -> ->

השקעות אסורות

רשימה של כלי השקעה שלא ניתן לשכן בתוך IRA או תוכנית מתאימה לא צריך להיות מבולבל עם רשימה של עסקאות אסורות שלא ניתן לעשות עם חשבונות אלה, כגון הלוואות כסף עצמך מ IRA. כאשר נשאל על סוגי ההשקעות שניתן להשתמש בהם בתוך IRAs ותוכניות פרישה אחרות, רוב המדריכים ומומחים תוכניות פרישה פשוט רשימה של כלי רכב אסור ולאחר מכן להוסיף את אזהרה כי כל דבר אחר תחת השמש מותר. (למידע נוסף על

הימנעות "עסקאות אסורה" ב IRA שלך .)

להלן חמש השקעות שלא ניתן להשתמש בהם בתוך IRAs ותוכניות פרישה אחרות.

ביטוח חיים

ככלל, שום סוג של חוזה ביטוח חיים לא יכול להיות שכותרתו כמו IRA או תוכנית מוסמך, או להיות שוכנו בחשבון כזה או תוכנית. זה כולל כל החיים, אוניברסלי, טווח ומשתנה מדיניות של כל סכום עבור IRAs, SEP ו תוכניות SIMPLE. תוכניות מוכרות מכילות חריגה אחת לכלל זה, הידוע בשם הכלל תועלת מקרית. כלל זה מנדט כי תוכניות מוסמך מותר לרכוש כמות קטנה של ביטוח חיים עבור משתתף בתוכנית נתון. עם זאת, מאז המטרה העיקרית של התוכנית היא לספק הטבות פרישה, סכום ההטבה מוות חייב להיות זכאי "מקרי" לעומת מאזן התוכנית.

סוג הבדיקה כי מס הכנסה משתמש כדי לקבוע את הסכום הזה תלוי בסוג הביטוח שנרכש בתוכנית. תוכניות הפקדה מוגדרות הרוכשות ביטוח חיים שלם חייבות לעמוד במבחן של 50%, המחייב כי סכום הפרמיה שנרכש בתוכנית לעובד לא יעלה על 50% מסך התרומה של המעביד (בתוספת כל חילוט התוכנית) לחשבון של כל עובד.עבור פוליסות לטווח קצר ואוניברסלי, המגבלה היא 25% מדמי המעסיק, בתוספת חילוט. (מעוניין להשקיע לא מסורתי כדי לוודא שאתה בצע את הכללים כדי למנוע עסקאות אסורות, ראה

IRA נכסים השקעות אלטרנטיביות .) סוגי משרות נגזרים

כל סוג של סחר נגזר כי יש סיכון בלתי מוגבל או בלתי מוגדר, כגון כתיבת שיחות עירום או מתפשט יחס, אסורה על ידי מס הכנסה. עם זאת, רבים IRA custodians יהיה לאסור את השימוש של כל סוג של סחר נגזר בתוך חשבונותיהם, למעט מכוסה קריאה בכתב. הסיבה לכך היא כי IRAs נועדו לספק פרישה אבטחה, ולכן השימוש של מכשירים ספקולטיביים כגון נגזרים הוא לעתים קרובות disallowed. מי שרוצה לסחור בחוזים עתידיים או בחוזים אופציות בתוך ה- IRA שלהם צריך להסתכל על קסטודיים ליברלים יותר המאפשרים שימוש סוגים אחרים של השקעות חלופיות, כגון קרנות גידור או נפט וגז החכירה. אבל רוב הקסטודיאנים של הבנק המרכזי, עמילות ביטוח בחסות IRAs לא יעשה את זה. (לקבלת מידע נוסף על נושא זה מתקדם, בדוק את

היסודות של שיחות מכוסות עתיקות / Collectibles

הבעלים IRA אשר מגלה אספנות או עתיק בשווי של אלפי דולרים למכירה ב מכירת המוסך לא תוכל להגן על המס על הרווח ממכירת נכס זה בתוך IRA או תוכנית פרישה אחרת. בולים, רהיטים, פורצלן, כלי כסף עתיקים, כרטיסי בייסבול, קומיקס, יצירות אמנות, אבני חן ותכשיטים, יין משובח, רכבות חשמליות וצעצועים אחרים לא ניתן להחזיק בחשבונות אלה בשום פנים ואופן.

"היצירה הוסרה מ- IRAs משום שבמהלך שנות השבעים המוקדמות נמצאה אמנות גנובה מתקופת הנאצים, ובשל ההגנה שה- IRA תספק לנכסים המוחזקים בחשבון, הממשלה לא רצתה לספק רכב זה יכול לגונן על יצירות אמנות גנובות מלהיות מחדש ", אומר קירק Chisholm, מנהל העושר בקבוצת ייעוץ חדשני ב לקסינגטון, Mass.

נדל"ן לשימוש אישי

בניגוד למה שרבים מאמינים, אפשר להחזיק נדל"ן ישירות בתוך IRA. עם זאת, הבעלים IRA לא יכול ליהנות ישירות מן הנכס בכל מובן, כגון על ידי קבלת הכנסות השכירות או המתגוררים בנכס. לכן זה לא אפשרי לרכוש את הבית עם IRA או פרישה כסף התוכנית.

"נדל"ן יכול להיות מוחזק ב IRA, כל עוד השקעות לא בשמך האישי, הוצאות הנדל"ן וההכנסות יש לשלם והופקדו לתוך ה- IRA שלך, הוא אינו רוכש את הבית העיקרי שלך או כל בית נופש אחר (מתן הטבה עקיפה), הוא אינו קונה או מוכר רכוש שכבר בבעלותך או כל אדם פסול אחר, לדוגמה, בן / בת זוגך, ילדיך או בני זוגם, הורים, סבים וסבתות וסבים, נכדים ונינים, "אומר קרלוס דיאס ג 'וניור, מנהל עושר, מס אקסל & Wealth הקבוצה, אגם מרי, פלורידה.

קסטודיאנים רבים IRA לא יכול להקל על הבעלות הישירה של נדל"ן או נפט וגז אינטרסים, ואלו כי לעתים קרובות גובים דמי ניהול שנתיים כי הם הרבה יותר גבוה מהרגיל.(לפרטים נוספים ראה

הבית שלך עם פרישה עצמית עצמית מכוונת IRAs .) רוב (אבל לא כל) מטבעות

כמו עם כל סוגי אחרים של אספנות, רוב המטבעות עשויים זהב או כל מתכות יקרות אחרות אינן מותרות, למעט מספר חריגים. כמה מטבעות מותרים:

מטבעות אמריקן איגל (הוכחה ואי-הוכחה)

• מטבעות זהב של זהב אמריקאי (ללא הוכחה)
• אמריקן סילבר איגל (הוכחה ואי-הוכחה)
• מטבעות זהב של הפילהרמונית האוסטרית < מטבעות קנדי ​​מייפל עלה
• כדי להיות מותר להחזיק בתוך IRA, מטבעות חייב להיות טהור מאוד התוכן המינרלי שלהם ולא לראות כמו מטבע אספן. Krugerrands ואת הישן זהב כפול נשר מטבעות הם disallowed כי הם אינם עומדים בסטנדרט זה. אבל מטבעות זהב כי מס הכנסה קובע כי יש יותר ערך מטבע בפועל מאשר ערך אוסף עשוי להיות מותר.
• השורה התחתונה

רשימת ההשקעות שלא ניתן להחזיק בתוך IRAs ותוכניות פרישה אחרות הוא זעום לעומת מבחר עצום של כלי רכב שניתן להשתמש בהם. עם זאת, כדאי לדעת מה לא יכול להיות מוחזק בתוך חשבונות אלה במקרים מסוימים.

לקבלת מידע נוסף על השקעות בלתי מותרות בתוך IRAs או תוכניות פרישה אחרות, להתייעץ עם הפרישה שלך או יועץ פיננסי. (כדי ללמוד כיצד לעבוד עם איש המס כדי להימנע מקבל מקבל כאשר אתה ממיר את התוכניות שלך, ראה

כיצד התרומות IRA להשפיע על המסים שלך

.)