כשמדובר תוכניות פרישה, יש עסקאות מסוימות, כי יש לעשות עד סוף השנה, כדי למנוע קנסות מעריכים IRS. אם עסקאות אלה מטופלות על ידי הגוף הפיננסי שלך, ייתכן שיהיה זה נבון להגיש את בקשתך מוקדם, כמו מוסדות פיננסיים רבים ליישם את המועד האחרון של מספר שבועות לפני 31 בדצמבר. בדרך כלל, בקשות שהוגשו לאחר המועד האחרון מטופלים על בסיס המאמצים הטובים ביותר , כלומר נפח יכול לקבוע אם הוא מעובד. כאן, אנו מדגישים חלק מעסקאות אלה.

1. הפוך נדרש מינימום הפצות
ייתכן שתידרש למשוך סכום מסוים מחשבון הפרישה שלך בכל שנה אם אתה לפחות 70. 5 שנים או אם אתה הנהנה של נכסי פרישה. סכום זה מכונה הפצה מינימלית נדרשת (RMD). אי-משיכת ה- RMD שלך על-ידי המועד האחרון תגרום לחבותך במס הכנסה בשל העונש המצטבר של 50% מהחסר. (ראה הימנעות ממכשולי RMD לקבלת מידע נוסף, כולל כיצד לטפל בעונשים מצטברים של עודף.)

- <->

בעלים
אם יש לך נכסים ב IRA שאינו רוט, תוכנית מוסמך, 403 (ב) חשבון או 457 התוכנית, תצטרך לקחת RMDs מהחשבון (ים) אם הם לפחות בגיל 70. 5 בשנת 2011. אם 2011 היא השנה שהגיע לגיל 70. 5, יש לך את האפשרות של דחיית RMD השנה עד 1 באפריל 2012. אפשרות זו לדחות עד 1 באפריל 2012, חלה רק על ה- RMD הראשון שלך. עבור תוכניות מתאימות, 403 (b) ו 457 תוכניות, אתה יכול לדחות את תחילת RMD שלך בגיל 70. 5 עד לאחר פרישה, ובלבד אפשרות לדחות מותר על פי התוכנית. (לפרטים נוספים על RMDs, ראה אסטרטגיות דרכים להפיץ את RMD , הכנות לקראת עונה RMD - חלק 1 ו חלק 2 .)

אם אתה כבר לא סופקו עם הסכום מחושב RMD עבור IRA שלך, לבדוק עם הקומיקאי IRA שלך. האפוטרופוס שלך נדרש לספק לך את סכום ה- RMD המחושב, בתנאי שהחזקת את חשבונך בתאריך 31 בדצמבר 2010 או קודם לכן. עבור תוכניות מתאימות, בדוק עם מנהל התוכנית שלך.

הנהנים
אם אתה הנהנה מחשבון פרישה, אתה עשוי לחול עליך:

• אם ירשת נכסי פרישה ואתה לוקח הפצות על פי שיטת תוחלת החיים, עליך להתחיל לקבל RMD סכומים על ידי דצמבר 31 של השנה שלאחר השנה מת בעל החשבון. לדוגמה, אם הבעלים נפטר בשנת 2010, עליך להתחיל את הפצות תוחלת החיים עד 31 בדצמבר 2011. כמו כן, אם בעל החשבון היה בגיל RMD ומת השנה, אך לא הצליח לספק את RMD עבור השנה לפני המוות, אתה חייב למשוך את הסכום RMD עד סוף השנה. ה - RMD בגין שנת המוות שלא היה מרוצה על - ידי הנישואין מטופל כהכנסה רגילה לך.
• אם אתה כפוף לחוק חמש שנים, שהוא אחת האפשרויות הזמינות אם הבעלים של חשבון הפרישה מת לפני תאריך ההתחלה הנדרש (RBD), עליך לרוקן את החשבון במלואו עד 31 בדצמבר של השנה החמישית הבאה שנה הבעלים מת. לדוגמה, אם הבעלים נפטר בשנת 2005, יתרת החשבון יהיה חייב להיות מופץ באופן מלא עד 31 בדצמבר 2010 *.
  

  * הערה: RDs היו waived לשנת 2009. כתוצאה מכך, תקופה של חמש שנים הוארך שנה אחת, וכתוצאה מכך המועד האחרון הוא 31 דצמבר 2011.

  כמה מוסדות פיננסיים לספק חישובים עבור חשבונות בירושה כתוספת שֵׁרוּת. עם זאת, בגלל כמות הנתונים שיש לחשב את החישוב, ואת העובדה כי רוב זה אינו זמין למוסדות פיננסיים, רבים אינם מספקים חישובים כאלה. (לקבלת מידע נוסף על אפשרויות הפצה למוטבים, ראה סעיף נכסי תוכנית פרישה ירושה - חלק ראשון: אופציות למוטבים .)

• אם אתה אחד ממוטבים מרובים, ייתכן שתרצה להפריד את חלקו של המוטב או החשבון שלה בירושה, כך שכל אחד יכול להשתמש בתוחלת החיים שלו או שלה כדי לחשב את סכומי ה- RMD שלאחר המוות. הפרדה זו צריכה להיעשות עד 31 בדצמבר של השנה שלאחר השנה שבה מת בעל החשבון. אם המועד האחרון לא יתקיים, כל מוטב חייב להשתמש בתוחלת החיים של המוטב הוותיק ביותר כדי לחשב את ה- RMD לאחר המוות. (למידע נוסף על חשבונאות נפרדת, ראה IRS משנה כללי חשבונאות נפרדים .)

2. המרת רוט IRAs
אם אתה מתכנן להמיר את הפרישה שלך לא רוט חשבון רוט IRA השנה, הנכסים חייבים לעזוב את פרישה שאינו רוט חשבון עד 31 בדצמבר. אם תשנה את דעתך על ההמרה, אתה יכול לקבל זה הפוך על ידי recharacterizing את הסכום על ידי אוקטובר 15 בשנה הבאה. (כדי ללמוד עוד על recharacterizations, ראה Recharacterizing תרומת IRA או המרת רוט .)

3. השתמש ניכוי מסעיף פרישה תוכנית הפצות לשלם מסים משוערים
ייתכן שתידרש לשלם מסים משוערים למס הכנסה, כדי למנוע קנס על תשלום נמוך של מסים. תשלומי מס מוערכים נדרשים בדרך כלל אם אתה מצפה לחייב לפחות $ 1, 000 מס בשנת 2011 לאחר הפחתת ניכוי שלך זיכויים ואתה מצפה ניכוי שלך זיכויים להיות פחות קטן של; (א) 90% מהמס יוצג בהחזר המס שלך לשנת 2011, או (ב) 100% מהמס המוצג בהכנסות מס 2010 שלך. (כדי לקרוא על מסים בסוף השנה, ראה כסף שמירת סוף השנה מס טיפים .)

באופן כללי, תשלומי המס המשוער חייב להיעשות על בסיס רבעוני. עם זאת, ניכוי מהכנסות שתקבל על בסיס אד - הוק עומד בדרישה זו, גם אם הסכום נמנע בסוף השנה. לדוגמה, אם הפצה IRA שלך מעובד מאוחר יותר השנה ויש לך מסים מנוכה מן ההפצה כי הם עומדות בדרישות המס המשוער שלך, אתה לא חייב כל קנסות על כישלון יש את המסים ששולמו רבעוני. (למידע נוסף על מס מוערך, ראה פרסום IRS 505 .)

4. להקים תוכנית מוסמך
אם אתה מתכנן להקים תוכנית מתאימה לעסק שלך השנה, זה חייב להיעשות עד סוף שנת התוכנית. משמעות הדבר היא שאם התוכנית תישמר על בסיס שנה קלנדרית, יש להשלים את הסכם האימוץ עד 31 בדצמבר. אם התוכנית תישמר בשנת הכספים, המועד האחרון הוא היום האחרון של אותה שנת כספים. אי הקמת התוכנית עד סוף השנה תגרום העסק שלך להיות זכאי לנכות תרומות עבור אותה שנה. (כדי לקרוא עוד על תוכניות מתאימות, ראה מבט מקרוב על רוט 401 (k) ו זמנים קשוחים … אתה צריך להפריע נכסים התוכנית שלך מוסמך? )

5. לאפשר זמן לעבד ולעבד מחדש> מספר גדול של בקשות לא מעובדות כי הם לא בסדר, כפי שנקבע על ידי סטנדרטים תפעוליים של המוסד הפיננסי. אלה בדרך כלל ניתן לתקן במועד במועד אם הבקשה הוגשה מוקדם, המאפשר מספיק זמן כדי שתוכל לקבל את ההודעה ולבצע את השינויים הדרושים כדי לספק את דרישות הגוף המוסדי. בדיקה יסודית של הבקשה שלך תסייע לוודא שהוא עומד בדרישות המוסדות הפיננסיים, אך רק במקרה שמשהו מתעלמים ממנו, ייתכן שיהיה מועיל להגיש את הבקשה שלך לפני המועד האחרון של החברה.
-> ->

מסקנה

הגשת הבקשה שלך למוסד הפיננסי שלך לא אומר שזה התקבל ו / או שזה היה מעובד. בדוק את הצהרת החשבון שלך עבור פעילות קשורה, ופנה אל המוסד הפיננסי שלך אם אינך רואה שהעסקה משתקפת כראוי. בדיקת נאותות יסייע להבטיח כי תוכל להימנע מעונשים החלים על עסקאות לא מעובד בזמן ולסייע לך לנצל את הטבות המס מן המרות רוט ועסקאות אחרות שאתה רוצה לעשות עד סוף השנה.
-> -