אנשים קונים ביטוח חיים מסיבות רבות, והוא מציע כמה תכונות ייחודיות שאינן נמצאות במוצרים פיננסיים רבים אחרים. לדוגמה, למנף, במיוחד בשנים הראשונות של מדיניות, שבו אתה משלם פרמיה קטנה לנעול תועלת מוות גדול או את היכולת לנזילות זמן לאירוע (את היתרון מוות).

ILIT

קרן ביטוח חיים בלתי חוזרת (ILIT) נוצרת כדי להחזיק ולנהל פוליסה או פוליסת ביטוח חיים קבועה, בעוד המבוטח חי, וכן לנהל ולהפיץ את התמורה המשולמת מותו של המבוטח. משכנתא יכולה להיות בעלת פוליסות ביטוח חיים בודדות ושנייה. שנית, מדיניות למות לבטח שני חיים ולשלם מוות רק לאחר המוות השני.

ל - ILIT יש מספר גורמים - המעניק, הנאמנים והמוטבים. המעניק בדרך כלל יוצר ומממן את ה- ILIT. מתנות או העברות שבוצעו לתעודה קבועות, והמעניק מוותר על השליטה בנאמן. הנאמן מנהל את ה - ILIT והמוטבים מקבלים חלוקות. (ראה גם: מתי זה רעיון טוב להשתמש אמון ביטוח חיים בלתי הפיך?)

חשוב המעניק, כדי למנוע כל אירוע הבעלות על פוליסת ביטוח חיים, וכל פרמיה ששולמה צריך לבוא מתוך חשבון מבוקר בבעלות על ידי מע"צ. אם המעניק מעביר פוליסת ביטוח חיים קיימת ל - ILIT, קיימת תקופה של 3 שנים אחורה, שבה ניתן לכלול את הטבת הפטור בנכס המעניק. כמו כן, יכולות להיות בעיות נלוות אם למדיניות המועברת יש ערך מזומנים מצטבר גדול. אם יש שאלה לגבי המענק להיות מסוגל לקבל כיסוי ואתה רוצה לאמת insurability לפני תשלום ההוצאות של אמון מנוסח, יש המעניק לבקש כיסוי ולרשום את הבעלים כמו אמון כדי להיות שם. לאחר חברת הביטוח יש להציע יישום חדש, כראוי הרישום אמון כבעלים ניתן להגיש, להחליף את היישום הראשוני. לאחר מכן תונפק המדיניות לאמון.

- <->

לאחר שהוקם ו ממומן, ILIT יכול לשרת מטרות רבות, כולל:

מזעור מסים הפדרלי ומדינה המדינה

אם אתה הבעלים ומבוטח, אז את היתרון מוות של פוליסת ביטוח החיים תיכלל בנכס ברוטו שלך. עם זאת, כאשר ביטוח החיים הינו בבעלות מע "מ, התמורה מתשלום הפטירה אינה חלק מהנכסים ברוטו של המבוטח ולפיכך אינה כפופה למיסוי של המדינה ושל הפדרלי. אם יגויס כהלכה, יוכל ה - ILIT לספק נזילות לסיוע במיסי מקרקעין, וכן חובות והוצאות אחרות, ברכישת נכסים מעיזבונו של המעניק או באמצעות הלוואה.כמו כן, מתנות לכל החיים יכולות לסייע בהפחתת האחוזה החייבת במס על-ידי העברת נכסים ל- ILIT.

הימנע מסים מתנה

AIT מנוסח כהלכה נמנע מתשלומי מס מתנה מאז התרומות על ידי המעניק נחשבים מתנות למוטבים. כדי למנוע מסים מתנה חיוני כי הנאמן, באמצעות מכתב Crummey, להודיע ​​למוטבים אמון של זכותם למשוך חלק התרומות לתקופה של 30 יום. לאחר 30 יום, הנאמן יכול להשתמש התרומות לשלם את פרמיית ביטוח הביטוח. מכתב Crummey מסמיך את ההעברה עבור ההנחה השנתית מתנה מתנה על ידי הפיכת מתנה הנוכחי ולא עניין עתידי, ובכך למנוע את הצורך ברוב המקרים להגיש מתנה מתנה החזר.

בשנת 2015 אתה יכול לתת 14,000 $ לשנה כמו אנשים רבים ככל שתרצה. $ 14, 000 כולל את כל המתנות. זוג נשוי יכול לתת לאדם משולב $ 28,000, בשנה, מתנה מס חינם. אין גבול למספר הכולל של מתנות כמה יכול לעשות. אתה יכול גם לתת למישהו יותר מ 14,000 $ בשנה עם עודף להיות מוחל על פטור ממס החיים שלך 5 $, 430, 000.

הטבות ממשלתיות

בעקבות התמורה מפוליסת ביטוח חיים בבעלות מע"מ יכול לסייע בהגנה על היתרונות של מוטב אמון אשר מקבל סיוע ממשלתי, כגון ביטוח לאומי נכות הכנסה או Medicaid. הנאמן יכול לשלוט בקפידה על אופן השימוש בהפצות מהנאמנות כדי לא להפריע לזכאות המוטב לקבלת הטבות ממשלתיות.

נכס הגנה

לכל מדינה יש כללים שונים ומגבלות לגבי כמה ערך במזומן או תועלת מוות מוגן מפני הנושים. כל כיסוי מעבר למגבלות אלו המוחזקות בתעודת זהות מקובל בדרך כלל מפני הנושים של המעניק ו / או המוטב. עם זאת, הנושים רשאים לצרף כל חלוקה שבוצעה מה- ILIT.

הפצות

לנאמן של רשות מקומית יכולות להיות סמכויות שיקול דעת לבצע הפצות ושליטה כאשר המוטבים מקבלים את התמורה של המדיניות שלך. דמי הביטוח ניתן לשלם מיד אחד או את כל הנהנים שלך. לחלופין, באפשרותך לציין כיצד ומתי המוטבים מקבלים הפצות. הנאמן יכול גם לקבל שיקול דעת כדי לספק הפצות כאשר הנהנים להשיג אבני דרך מסוימות, כגון סיום לימודיו בקולג ', קניית בית ראשון או ילד. זה באמת תלוי בך. זה יכול להיות שימושי בנישואין השני כדי להבטיח כיצד הנכסים מופצים או אם המעניק של אמון יש ילדים שהם קטינים או זקוקים להגנה פיננסית. (ראה גם: כיצד ערך במזומן בונה במדיניות ביטוח חיים.)

תכנון מורשת

המס על דילוג על מס (GST) מטיל מס של 40% על שתי מתנות ומבצעים אמיתיים בנאמנות או תועלת של אנשים לא קשורים שהם יותר מ 37. 5 שנים צעיר יותר מאשר התורם, או לאנשים קשורים יותר מדור אחד צעיר יותר מאשר התורם. דוגמה נפוצה היא הכנה לנכדים במקום לילדים.ה - ILIT מסייע למנף את מענקי הפטור ממס של העברת הנאמנות (GST) על ידי העברת מתנות לנאמנות לצורך רכישה ומדיניות של פוליסת ביטוח חיים. מאחר שההכנסות מתרומת המוות אינן נכללות מעיזבונו של המעניק, דורות רבים של משפחה - ילדים, נכדים ונינים - עשויים ליהנות מנכסי הנאמנות החופשיים מהנדל"ן וממס ה - GST.

מסים

אמון בלתי הפיך יש מספר זיהוי מס נפרד מס לוח זמנים אגרסיבי מאוד. יחד עם זאת, שווי המזומנים בפוליסת ביטוח חיים אינו כרוך בתשלום מסים, כהטבת מוות. לכן אין בעיות מס עם מדיניות בבעלות מע"מ. אם תוכנן כהלכה, על - פי חוק לאפשר ל נאמן גישה לערך המזומן המצטבר, על ידי לקיחת הלוואות ו / או הפצות על בסיס עלות, גם כאשר המבוטח חי. עם זאת, לאחר הטבת מוות שולם, אם התמורה נשארים באמון, כל הכנסות ההשקעה שנצברו ולא מופץ למוטבים ניתן במס.

השורה התחתונה

משוגעים הם כלי רב עוצמה שיש לשקול בתוכניות רבות לניהול עושר כדי לסייע להבטיח כי המדיניות שלך משמש את הדרך הטובה ביותר האפשרית לטובת המשפחה שלך. וגם עם הפדרלי הנדל"ן ופטור המס מתנה ב 5 $. 43 מיליון דולר, עדיין ניתן לחייב מסים עיזבון המדינה. מדינות רבות להתחיל מיסוי הנדל"ן שלך ב 1 מיליון דולר או פחות.