עונת המס החלה ו 18 באפריל המועד האחרון להגיש תשובות הוא בראש של המוח עבור רוב. עם זאת, עבור אלה המתמודדים עם לקיחת הפצה המינימום הנדרש המינימלי שלהם (RMD) מ - IRA או חשבון פרישה אחרים, 1 באפריל הוא תאריך היעד העיקרי לא לפספס. כל RMD לא נלקח על ידי התאריך הנדרש כפוף לעונש של 50% בתוספת המסים שאחרת היו צפויים.

בעיה זו רלוונטית במיוחד עבור בייבי בומרס, כמו השנה הבכור בין הדור של 75 מיליון חברים חייבים להתחיל לקחת RMD שלהם, אם הם צריכים את ההכנסה או לא. גמלאים עם 401 (k) תוכניות או חשבונות IRA מסוימים נדרשים להתחיל לקחת הפצות כאשר הם מגיעים לגיל 70, אם הם לא התחילו כבר. ההשפעה של הנסיגות הממשמש ובא הזה מחשבונות הפרישה של בייבי בומר צפויה להתפשט בכל רחבי השוק, שכן לדור זה יש כ -10 טריליון דולר להפריש בחשבונות מסוג זה. בעוד מס הכנסה יכול להיות להוט סוף סוף להתחיל מיסוי אלה חיסכון, מנהלי כספים בכל הגדלים כבר להסתמך על הנכסים הללו לפחות חלק מההכנסות שלהם.

יש הרבה יועצים פיננסיים יש לקוחות שהם גם לקחת RMDs או תצטרך לעשות זאת בקרוב, ויש דרכים רבות הם יכולים לעזור, החל להבטיח ללקוחות לא להחמיץ את מועדים כדי למנוע מיסוי כפול. (לקריאה בנושא, ראה:

8 אסטרטגיות פרישה הכנסה עבור בומרס בשנת 2017 ) בומרס באותה קבוצת גיל שאין להם יועץ פיננסי אולי לשקול לדבר עם אחד. לכל הפחות, לקרוא את הדברים הבאים כדי למנוע להיתפס על ידי העונש.

-> ->

איך RMDs עבודה

עבור מי הם 70 וחצי או יותר, לקחת RMD שנתי מ IRAs וחשבונות פרישה אחרים היא חובה. סכום החלוקה מחושב מתוך יתרת החשבון בסוף השנה הקודמת ומבוסס על טבלת מס הכנסה. את ההפצה יש לקחת בדרך כלל עד סוף השנה הנוכחית, והוא כפוף מס הכנסה פדרלי המדינה. האפוטרופסים מחויבים לדווח על סכום ה - RMD למס הכנסה וכן על הסכום שנלקח בפועל. אם יש מחסור זה יפעילו את העונש 50%. (לקבלת מידע נוסף, ראה:

כיצד לחשב הפצות מינימליות מינימליות .)

שנה ראשונה RMDs

הכללים הם קצת שונה עבור מי לוקח RMD הראשון שלהם. החישוב של השנה הראשונה של ה- RMD זהה - הערך של החשבונות המתאימים בסוף השנה הקודמת עם הגורם הרלוונטי מטבלת ה- IRS. ההבדל הוא כי עבור השנה הראשונה של RMD רק יש לך אפשרות לדחות את ההפצה עד 1 באפריל של השנה הקלנדרית לאחר שנה הפכת 70½. לדוגמה, נניח שהלקוח שלך הפך ל -70.5 ב -2 בינואר 2015.בדוגמה זו RMD שלהם עבור 2015 מחשבת כמו 20 $, 000 בהתבסס על הגיל שלהם ואת הסכום בחשבון ה- IRA שלהם נכון ליום 31 בדצמבר 2014. יש להם את האפשרות לדחות את כל או חלק של RMD הראשונית רק עד 1 אפריל 2016.

מכה כפולה מס

מחכה עד 1 באפריל של השנה הבאה לקחת RMD הראשונית שלהם יכול להוות את הבעיה של מכה מס כפול באותה שנה שנייה. מחכה עד אפריל הבא נושאים הלקוח לשלם מסים על שתי הפצות בשנה שלאחר מכן. בדוגמה שלנו למעלה, נניח שההפצה של $ 20,000 של הלקוח לשנת 2015 תופיע בהפצה של 21,000 $ עבור שנת 2016, בהתבסס על יתרת החשבון שלהם בסוף 2015 ועל הגורם מטבלת ה- IRS. משמעות הדבר היא שהם יצטרכו לקחת 41,000 $ ב הפצות, אם הם עיכוב בשנה הראשונה RMD, עד סוף 2016 ולשלם את המסים החלים. (לקבלת מידע נוסף, ראה:

הימנעות טעויות נדרש מינימום הפצות .) בהתאם למצב המס של הלקוח שלך זה תוספת הכנסה יכול לדחוף אותם לתוך סוגר מס גבוה יותר עבור 2016. זה יכול להשפיע גם על כמות המס עשוי להיות בשל היתרונות שלהם ביטוח לאומי ולהשפיע על עלויות Medicare שלהם בשנה הבאה.

פרישה הזדמנויות תכנון

אמנם זה בדרך כלל יכול להיות רעיון טוב לקחת את השנה הראשונה של RMD בשנה זה נוגע על מנת למנוע את מכה כפולה בשנה הבאה, זה אולי לא תמיד כך. כמו בכל הדברים בתכנון הפיננסי, התשובה תהיה תלויה במצבו הייחודי של הלקוח.

לדוגמה, אם הלקוח יהיה הכנסה גבוהה במיוחד בשנה שבה הם הופכים 70½ זה עשוי להוכיח יתרון להם לדחות את ההפצה עד לשנה הבאה, גם אם הם צריכים לקחת שתי חלוקות באותה שנה. הזדמנות נוספת עבור הלקוח שלך הוא הפצה צדקה מוסמך או QDC. אם הם נוטים ליתר דיוק ולא צריכים חלק או את כל הכסף מההפצה, אז זו דרך מצוינת להם לתרום לצדקה ולהפחית את הפגיעה במס על RMD. QDC הוא כלי נהדר עבור כל שנה עבור לקוחות לקחת RMD שלהם. אבל אם מסיבה כלשהי הם בחרו לדחות את השנה הראשונה שלהם RMD עד שנה הבאה, QDC מספק דרך מצוינת להפחית חלק או את כל חבות המס שלהם בשנה שתי הפצות נדרשים. (לקבלת מידע נוסף, ראה:

למעלה עצות כדי להפחית את הפצות מינימום נדרש .) עבור לקוחות המעוניינים להפחית RMDs שלהם באופן כללי, כמה תכנון לפני שהגיע גיל 70 יכול לשמש כדי להפחית את כמות הראשונית הבא RMDs. כלי אחד בפרט הוא המרת נכסי IRA מסורתיים ROT IRA. זה מפחית את כמות RMDs והוא יכול לשמש מעולה IRA רכב תכנון רכב. אם זה עובד על המצב של הלקוח שלך זה יכול להיות אסטרטגיה מצוינת.

השורה התחתונה

לקוחות יכולים לדחות את נטילת ה- RMD הראשון שלהם עד 1 באפריל של השנה הקלנדרית, לאחר השנה בה הם מגיעים ל -70.5. אם הלקוח שלך עשה את זה, זה חיוני כי אתה להבטיח את ההפצה נלקח על ידי 1 באפריל של אותה שנה על מנת לספק את דרישת RMD שלהם ולהימנע משמעותי 50% עונש זה חל על כל סכום לא נלקח.ישנן הזדמנויות תכנון סביב העיתוי של RMD הראשון, אבל ההיבט החשוב ביותר הוא פגישה זו המועד. (לקבלת מידע נוסף, ראה:

כמה יש לפרוש גמלאים מחשבונות? )