עסקים רבים מציעים צורה כלשהי של תוכנית פרישה מוסמך, ובכך הם נופלים תחת הנחיות הממשל של עובד פרישה הכנסה הכנסה חוק של 1974 (ERISA). ERISA קובעת קווים מנחים ותקנים מינימליים שנועדו להגן על עובדי חברות המגזר הפרטי המשתתפים בתוכנית פרישה ותגמולים. עסקים המנהלים תוכנית פרישה מתאימה שאינם תואמים לחלוטין את ERISA עלולים להיות כפופים לעונשים יקרים.

-> -

אם פרישת העובד שלך מספק תוכנית הכנסה פרישה בעתיד או מאפשר לעובדים לדחות את הרווחים עבור פרישה, אז זה תוכנית אריסה. כמעסיק המספק את הטבות אלה לתוכנית ERISA, אתה נחשב גם על ידי ERISA כדי להיות נאמן בשם אשר לוקח על עצמו את האחריות לניהול תוכניות אלה, כמו כן, האחריות אם התוכניות שלך לא תואמות את הקווים המנחים והסטנדרטים שנקבעו על ידי ERISA.

-> ->

קבלת תאימות עם ERISA

עמידה בדרישות תאימות של ERISA אינה חייבת להיות כבדה מדי. אמנם יש הרבה דרישות, טוב צד שלישי מנהל (TPA) יכול הכתף הרבה של הנטל. רבים מהדרישות הם מונחה על ידי לוח שנה, הדורש הגשת טפסים על ידי מועדים ספציפיים. תאריכי יעד אלה מהווים רשימה אחת שניתן לנהל באמצעות TPA או איש צוות משאבי אנוש. דרישות אחרות יש להתממש על בסיס אד הוק כפי שהנסיבות מכתיבות.

- <->

רשימת משימות של לוח שנה של ERISA

ניהול תוכניות 401 (k) כרוך בביצוע משימות מסוימות של תאימות ל- ERISA בהתאם ללוחות זמנים שנתיים. אלה הן המשימות הנפוצות ביותר, אשר אמורות להיות חלק מרשימת המחאות של רוב החברות.

הרבעון הראשון של שנת התכנון: יש לספק הצהרות לרבעון הרביעי למשתתפי התוכנית לא יאוחר מ -45 ימים לאחר תום הרבעון. הפוך תרומות המעסיק לפני שנה לניכוי מס לספור בשנה הקודמת.

רבעון שני: ספק הצהרות של רבעון ראשון למשתתפים בתוכנית. הפצה של דחיות עודפות שבוצעו בשנת 2015 מעל למגבלת IRC סעיף 402 (g). עבור משתתפי התוכנית שהפכו לגיל 70 ½ בשנה הקודמת, להפיץ בשנה הראשונה הפצות מינימום נדרש (RMDs).

הרבעון השלישי: לספק הצהרות תועלת ברבעון השני. טופס 5500 עבור השנה הקודמת או טופס טופס 5558 עבור הארכה של 5 חודשים. אם מסמך התוכנית שונה במהלך השנה הקודמת, הפץ תיאור תוכנית סיכום חדש לתכנית המשתתפים. הפצת דוח שנתי סיכום לשנה הקודמת לתכנון המשתתפים.

רבעון רביעי: ספק הצהרות תועלת ברבעון השלישי. שלח הודעות רלוונטיות למשתתפים, כולל תשלומים או שינויים לתוכנית Safe Harbour 401 (k), אלטרנטיבה של השקעה מתוקדרת (QDIA) או הרשמה אוטומטית.תקן כל ADP / ACP כישלונות הבדיקה, ולשלם 10% הבלו מס.

דרישות ERISA מתמשכות

דרישות ERISA מסוימות מתמשכות במסגרת ניהול התוכנית או המופעלות על ידי התרחשויות.

דבקות במסמך מסמך: ודא שתוכנית התכנון שומרת על תנאי המסמך. מס הכנסה רואה כל כישלון לעקוב בקפידה את תנאי מסמך התוכנית ליקוי מבצעית, אשר, אם לא לתקן, יכול לגרום לפסילה התוכנית.

גילוי שנתי על דמי השתתפות: כל העובדים הזכאים לתכנית, העובדים והמועסקים הסתיימו עם יתרת החשבון חייבים לקבל גילוי דמי השתתפות כל 12 חודשים.

הודעה על שינוי התוכנית: על המשתתפים לקבל הודעה על כל שינוי בתכנית 30 עד 90 יום לפני מועד התחילה של השינוי.

הזדמנות להרשם: כל העובדים שעמדו בדרישות התוכנית ודרישות השירות חייבים לקבל הזדמנות להירשם. הם צריכים לקבל את כל הטפסים וההוראות הדרושים יחד עם תיאור תוכנית סיכום וכל הודעות המשתתפים הרלוונטיות.

עמידה בדרישות הלוואה: להבטיח כי ההלוואות לפרעון נפרעו בהתאם לתנאי הפוליסה של התוכנית ואת שטר החוב של הלווים.

הפקדות בזמן: ודא כי הפקידים עובד ותשלומי ההלוואה מופקדים בזמן, בדרך כלל באותו זמן כמו הפקדות מס שכר.

ניהול משק בית רבעוני: מזומן מחוץ יתרות חשבון קטן עבור עובדים שהסתיימו. לעבד את ברירות המחדל של ההלוואה, ולהשתמש בכל חילוט שלא הוקצה.

למרות שרוב הדרישות הללו ניתנות לניהול על ידי TPA, נותנת החסות של המעסיק את חובת הנאמנות על מנת לוודא שהן מתקיימות ומבוצעות כהלכה.