עם התפשטות של ברוקרז מקוון הנחה, אנשים המסחר בשוק המניות במספר גדל והולך. עם זאת, בתור הבעלים היחיד או הבלעדית, הסוחרים לא יכול לנצל את מספר עצום של יתרונות המס ואסטרטגיות הגנה על הנכסים הזמינים לחברות. מסחר בשוק יכול להיות רווחי להרוויח הכנסה נוספת, או אפילו אולי במשרה מלאה החיים. כמו כל עסק, ההכנסות הנובעות ממסחר חייבות במס, ויכולות ליצור התחייבויות מס משמעותיות לסוחר המצליח. (לפרטים נוספים על זה, קרא את ברוקרים מקוון המסחר הדרכה .)

כאשר מחליטים על איזה מבנה לסחור דרך, אנשים יכולים לסחור כיחידים או הבעלים הבלעדי, כשיר למעמד סוחר, או סחר באמצעות ישות עסקית. עבור סוחר פעיל, יצירת עסק המסחר המשפטי לעיתים קרובות לספק את הטיפול המס הטוב ביותר והגנת הנכס.

בעיות מס

על פי מס הכנסה, "המסחר" היא לא פעילות עסקית. למעשה, כל ההכנסות מהמסחר נחשבות כהכנסות שטרם הורווחו, או פסיביות. ההנחה היא כי אנשים הם משקיעים וכי כל פעילות המסחר מתבצעת עבור צבירה הון לטווח ארוך ולא לתשלום התחייבויות שוטפות. מסיבה זו, אלא אם כן אדם יכול להעפיל למצב סוחר, הוא או היא יטופלו כמו כל אדם אחר הגשת מס. (עבור שבעה קווים מנחים שיעזרו לך לשמור על הכסף שלך בכיס שלך, קרא את
עצות מס למשקיע היחיד. )

לא ניתן להפחית את ההכנסות ממסחר על ידי תרומה ל- IRA או לפנסיה. היתרון היחיד להיחשב סוחר פסיבי היא כי ההכנסות הנגזרות המסחר אינו כפוף נוסף מסים עבודה עצמית. לאחר מכן, ניכויים הם כמו בדרך כלל המוענקות W-2 שכר המפרנסים, אשר מוגבלים בדרך כלל ריבית המשכנתא, מס רכוש וניכויים צדקה. סכומי רוב הניכויים מוגבלים לאחוז מההכנסה הגולמית המתואמת. מאחר שהמסחר אינו נחשב לפעילות עסקית, כל ההוצאות הדרושות למסחר אינן נכללות בניכוי. עבור רוב הסוחרים הפעילים, עלויות של צרכים כגון חינוך, פלטפורמת מסחר, תוכנה, גישה לאינטרנט, מחשבים וכדומה יכול להיות משמעותי.

עבור רוב הסוחרים, הבעיה המס הגדולה ביותר שהם מתמודדים היא כי ניכויים להפסדי מסחר מוגבלים הרווחים. לאחר מכן, רק $ 3, 000 ניתן לנכות נגד הכנסה רגילה. בשנה שבה הפסדי הון נטו עולה $ 3, 000, אנשים יכולים רק לבצע קדימה $ 3, 000 של הפסד זה בשנה נגד הכנסה עתידית.

תרופות מס

כדי למנוע טיפול מס כזה, כמה סוחרים פעילים מנסים להעפיל למצב סוחר.סוחר מוסמך רשאי להגיש לוח ג 'לנכות הוצאות עסקיות רגילות והכרחיות, אשר יכלול חינוך, בידור, ריבית שולי והוצאות אחרות הקשורות למסחר. סוחרים מוסמכים יכולים גם לקחת ניכוי סעיף 179 ולמחוק עד 19,000 $ לשנה עבור ציוד המשמש בפעילות המסחר. לבסוף, סוחר מוסמך יכול לבחור את סעיף 475 (f) או את סימן השוק (MTM) הבחירות מאז סוף 1990, חשבונאות ל-השוק אפשרה לסוחרים לשנות את רווחי ההון שלהם הפסדים הכנסה רגילה אֲבֵדוֹת. ביום האחרון של השנה, כל הפוזיציות מניחות להיות נמכרות לפי שווי שוק ומחושבות רווח או הפסד היפותטי. לשנה שלאחר מכן מחושב הבסיס לכל אחת מהתפקידים הללו בהנחה שהם נרכשו גם לפי שווי שוק. ההפסדים וההפסדים ההיפותטיים בסוף השנה מתווספים לרווחים והפסדים בפועל לצורכי מס. (מארק-to-market חשבונאות יכול להיות תרגול יקר, אבל כל ההימורים כבויים כאשר השוק נע בפראות. קרא

מארק אל השוק: כלי או צרות ו מארק ל-שוק Mayhem. ) מאחר ורווחים והפסדים נחשבים כהכנסה רגילה תחת MTM, כל ההפסדים מנוכים בשנת התרחשותם. תחת MTM, הסוחרים אינם מחויבים על ידי הגבלת הפסד הון נטו בסך $ 3,000 ויכולים לנכות את כל ההפסדים בשנה שהם מתרחשים, תוך מתן הקלה מקסימלית בשנה הנוכחית. כמה סוחרים גם לבחור MTM על מנת למנוע את 30 יום לשטוף כלל מכירה, אשר פוסלת ניכויים הפסד על "זהים באופן משמעותי" ניירות ערך שנרכשו בתוך 30 ימים לפני או אחרי המכירה. (עבור קריאה בנושא, ראה

מכירת ניירות הפסד לאבדון מס ) כיצד ה- IRS מגדיר סוחר

ב- IRS פרסום 550 ו נוהל הכנסות 99-17, ה- IRS קבע כללי הנחיות המספקות הנחיות לגבי הפעילות המסמיכה את המסחר כעסק. כדי להיות מעורב בעסק בתור סוחר בניירות ערך, אדם חייב לסחור על בסיס במשרה מלאה, ולהפיק את רוב ההכנסה שלו או שלה דרך המסחר יום. על פי מס הכנסה, סוחר הוא אדם אשר נסחרת באופן משמעותי ומתמשך על מנת להרוויח מתנודות קצרות טווח מחירי הביטחון. (לפרטים נוספים על סוג זה של הקריירה, ראה צא את העבודה שלך למסחר במניות? סוחרים הם אנשים שעושים עסקאות מרובות מדי יום כדי להרוויח תנודות בשוק תוך יומי לעשות זאת ברציפות לאורך כל השנה. הם מבלים כמות ניכרת של זמן תיעוד ומחקר עסקאות ואסטרטגיות ונושאות כמות משמעותית של הוצאות על מנת לנהל את הפעילות העסקית שלהם. אמנם לא נדרש במפורש, הסוחרים המתאימים ביותר יפתחו וסגרו עסקאות מרובות מדי יום ויחזיקו בפוזיציות במשך פחות מ -30 יום.

עבור סוחרים פעילים, היתרונות של ההסמכה הם ברורים, אבל הנחיות אלה פתוחים לפרשנות על ידי מס הכנסה ובתי המשפט. רק אחוז קטן זכאים, אפילו כמה שרק ההכנסה שלהם נגזרת באמצעות המסחר.(לפרטים נוספים, ראה

מס השפעות על רווחי הון עסק משפטי המסחר

הדרך היחידה להבטיח שאתה מקבל את אותו טיפול מס כמו סוחר מוסמך היא ליצור נפרד ישות תאגידית לסחור באמצעות. על ידי יצירת חברה מוגבלת אחריות או שותפות מוגבלת, אתה יכול לקבל את כל אותו טיפול מס כמו סוחר מוסמך ללא צורך להעפיל. הישות המשפטית בדרך כלל מקבלת פחות ביקורת על ידי מס הכנסה, שכן ההנחה היא כי אף אחד לא יעבור את הצרות וההוצאות של הקמת הישות, אלא אם כן הם היו מחויבים למסחר כמפעל עסקי. זה מאוד קשה עבור אנשים לשנות את הבחירות כגון MTM פעם זה נבחר. עם החברה, אם יש יתרון בשיטות חשבונאיות משתנות או במבנה המשפטי, הישות יכולה פשוט להיות מומס מחדש שנוצר בהתאם.
הצלחה נוספת = יותר ישויות

עבור סוחרים מצליחים ביותר, יועצים מסוימים יציעו מבנים הכוללים ישויות מרובות כדי למקסם את הטבות המס וההגנה. למרות שהמבנה בפועל נקבע על פי המטרות הפיננסיות של הפרט, הוא בדרך כלל כולל תאגיד C, שקיים כשותף הכללי או כחבר מנהל במספר חברות בערבון מוגבל. בדרך זו, הכנסה נוספת ניתן להעביר את הישות העסקית (בדרך כלל עד 30% מההכנסות) באמצעות דמי ניהול חוזה לנצל את מספר עצום של אסטרטגיות מס נוספות זמין.
לדוגמה, כדי לממן הוצאות המכללה או לתת לילדים מס חינם, בני משפחה יכולים להיות עובדים. התאגיד יכול לאחר מכן לנצל את דמי ההשתתפות העצמית ואת הוצאות החינוך, תוך בניית ביטוח לאומי וחשבונות Medicare. תוכניות החזר רפואי יכול להיווצר כדי לממן את כל סוגי ביטוח רפואי ופרמיות ביטוח רפואי. פרישה חשבונות כגון IRAs ו 401 (k) s יכול להיות מועבר לתוך 401a, קרן פנסיה ERISA המאפשר תרומות של עד $ 49, 000 בשנה ולא יכול להיות מותקף על ידי נושים או באמצעות תביעה משפטית. מכיוון שהתאגיד משלם מסים על ההכנסה נטו, המטרה היא לשלם כמה שיותר הוצאות עם דולרים לפני מסים ולמזער את ההכנסה החייבת. (גלה כיצד להפוך לתאגיד יכול להגן ולהמשיך את הכספים שלך

אתה צריך לשלב את העסק שלך? ) סוג זה של מבנה עסקי מספק גם הגנה על הנכס מעולה, כי זה מפריד את העסק מן הפרט. נכסים לטווח ארוך יכולים להיות מוחזקים על ידי חברות אחרות באחריות מוגבלת, אשר יכולות להשתמש בשיטות חשבונאיות המתאימות יותר להשקעות. כל הנכסים מוגנים מפני נושים ואת ההתחייבויות המשפטיות של הפרט, כי הם מוחזקים על ידי ישויות משפטיות נפרדות. כמות ההגנה המשפטית נקבעת על פי חוק המדינה. יועצים רבים מציעים להקים גופים אלה במדינות שלא יאפשרו פירסינג של המבנה המשפטי. רוב מעדיפים נבאדה בגלל היעדר מס חברות, גמישות לגבות הזמנות כתרופה הבלעדית על ידי נושים, האנונימיות של לא צורך רשימת בעלי המניות, ואת מינויו של קצינים בחברה.אתה יכול לשלב את העסק שלך להגן עליו? מצא ב

הגנה על הנכס עבור בעל העסק .) מסקנה

למרות המסחר באמצעות מבנה משפטי מורכב יש יתרונות ברורים, זה גם יכול להוסיף משמעותי מידת המורכבות לענייניו האישיים. עבור סוחרים שהיו רווחי באופן עקבי אבל לא יכול או לא רוצה להעפיל למצב סוחר, המסחר באמצעות עסק פשוט הוא חיוני. אם אתה רוצה להקים קרן פנסיה לדחות מסים, לשלם משכורות עבור יקיריהם או להחזיר את ההוצאות הרפואיות המס חינם ללא תשלום, ואז המורכבות הוסיף הוא הגון סחר כדי לקבל את היתרונות של מבנה המתחם. כך או כך, כדי לקבל את הטיפול המס הטוב ביותר והגנה משפטית, יש לדבר עם יועצים שמבינים את היווצרות ותפעול של גופים אלה עבור הסוחרים. (לקבלת קריאות קשורות, ראה בניית קיר סביב הנכסים שלך .)