הבנת את גבולות התרומה ואת בעיות המס המשפיעים על תוכניות הפרישה שלך יכול לעזור לך לא רק למנוע טעויות יקרות, אלא גם לנצל את היתרונות הזמינים. ברוב המקרים, אנשים מומלץ גם להתייעץ עם מקצוע מוסמך המס כדי לקבוע הטבות שעלולות לחול על מצבים מסוימים שלהם. כאן אנו פונים לשאלות נפוצות שנשאלו על ידי בעלי עסקים אלה ההפעלה המעסיק בחסות תוכניות פרישה, כמו גם שאלות הנוגעות משלם המסים הפרט. זכור, עם זאת, כדי להתייעץ עם מקצוען המס שלך אתה צריך עזרה מיוחדת יותר.

-> ->

עובד עם עסק
שאלה :
אני עובד עבור תאגיד המספק תוכנית 401 (k) שבו אני משתתף. אבל אני גם לספק שירותי ייעוץ בצד. האם אני יכול להקים תוכנית פרישה לעסקי הייעוץ שלי, ואם כן, כיצד התרומות לתוכנית מושפעות מההשתתפות שלי בתוכנית הפרישה של המעסיק שלי?

תשובה :
אתה יכול להקים תוכנית פרישה עבור העסק שלך אם הקשר היחיד שלך עם המעסיק שלך היא כי אתה עובד עבור החברה ואין להם בעלות בחברה. עם חריג אחד, תרומות לתוכנית הוקמה עבור העסק שלך ייעוץ אינם מושפעים על ידי תרומות שבוצעו המעסיק של 401 (k) התוכנית. החריג חל על תרומות לדחיית שכר.

-> ->

גבולות תרומת השכר על בסיס פרטני (per-person), ולא על בסיס לפי תכנית. משמעות הדבר היא כי ללא קשר למספר התוכניות שבהן אתה משתתף, אתה לא יכול לעשות תרומות של יותר מ $ 17, 500. אם אתה לפחות בן 50 עד סוף השנה, אתה עלול לעשות לתפוס תרומות של 5 $, 500. לדוגמה, אומרים שאתה בן 35 ואתה לדחות 5 $, 000 ל 401 (k) תוכנית בחסות המעסיק שלך עבור 2013. אתה יכול לדחות לא יותר מ 12 $, 500 ( $ 17, 500 - $ 5, 000) לתוכנית שאתה לאמץ עבור העסק שלך אם יש לו תכונה דחיית שכר.

הכללים עבור מה שמכונה הסכום השנתי תוספת הם שונים, כפי שהם חלים על בסיס למעסיק. כלל ההוספה השנתית מגביל את תרומתו של משתתף בתכנית תרומה מוגדרת ל -100% מהפיצוי של המשתתף או 51,000 $, לפי הנמוך מביניהם. 51 $, 000 הגבלה חלה על שנת המס 2013, אבל הגבול הוא צמוד לאינפלציה במרווחים של $ 1, 000. מס הכנסה שולח הודעה ברבעון האחרון של כל שנה המציין אם המגבלה יגדל בשנה הבאה. זה 51 $, 000 הוא כולל של שכר דחיית תרומות תרומות המעסיק כגון שיתוף רווחים תרומות תואמות. מאז המגבלה תוספת שנתית על בסיס לכל מעסיק, ואת העסק שלך ייעוץ הוא מעסיק נפרד מן התאגיד שאיתו אתה עובד באופן קבוע, אתה יכול לתרום עד $ 51, 000 לכל תוכנית.(לקבלת מידע נוסף, ראה

בעלי עסקים: כללים לתוכניות פרישה מוסמכות

.) דוגמה נניח שאתה מרוויח 250 אלף דולר מהמעסיק שלך ושהתוכנית 401 (k) של המעסיק שלך כוללת רווח תכונת הצפייה, שהיא סוג של תרומה מוגדרת. אתה יכול לקבל עד $ 51, 000 לשנת 2012 לתוכנית 401 (k)) שלך / רווח שיתוף, אשר יכול לכלול את דמי השכר שלך דחוי ותרומות המעסיק, כגון שיתוף רווחים תרומות תואמות.

בנוסף, מאחר שהכללים לגבי סכומי ההוספה השנתית חלים בנפרד על כל תכנית, ההפרשות לתוכנית הפרישה שתאמץ עבור העסק שלך יכולות להיות עד $ 51,000, מה שיגדיל את התרומה המצרפית שלך ל- $ 102,000, וכן תוספת של $ 5, 500 אם תגיע לגיל 50 עד סוף שנת 2013. זכור כי המענק
המעסיק

, כגון תרומות המשתתפות ברווחים, לתוכנית שתאמץ עבור העסק שלך מוגבלות ל -25% W-2 שכר אתה משלם את עצמך אם העסק שלך הוא משולב, או 20% מהרווח הנקי שלך השתנה אם העסק שלך הוא הבעלות הבלעדית או שותפות, בתוספת תרומות שכר דחיה. בנוסף, המעסיק המצרפי שלך ואת דמי השכר תרומה לתוכנית לאמץ עבור העסק שלך לא יעלה על 100% של הפיצוי שתקבל מהעסק שלך. הכללים לגבי מגבלות התרומה של תוכניות מרובות עבור עסקים מרובים הם שונים אם לעסקים יש בעלות משותפת או שיוך. במקרים כאלה, יחידים חייבים להתייעץ עם בעל מקצוע מוסמך או מנהל תוכנית כדי לקבוע את הכללים החלים. אם אתה משתתף בשתי תוכניות בחסות מעסיקים, האם אני יכול לעשות תרומות לדחיית שכר לשניהם?

תשובה

:
כן. עם זאת, דמי דחיית השכר מוגבלים בדרך כלל לסכום מצטבר יחיד לשנה. לדוגמה, עבור שנת המס 2013, אתה יכול לעשות שכר דחיה תרומות של עד $ 17, 500 בתוספת תוספת לתפוס את הסכום של 5 $, 500 אם תגיע לגיל 50 עד 31 בדצמבר 2013. סכום זה ניתן לפצל בין מספר פרישה תוכניות שבו אתה משתתף, ובלבד שלך צבירה השכר דחיה תרומות לכל התוכניות לא יעלה על $ 17, 500 בתוספת לתפוס למעלה. חריג חל על דחיות שבוצעו על 457 תוכניות כמו סכומים כאלה אינם מסווגים כמו דחיית שכר על ידי קוד הכנסה פנימית. ככזה, אם אתה משתתף בתוכנית 403 (b) או 401 (k) ואתה גם משתתף בתוכנית ממשלתית 457 (b), אתה יכול לדחות $ 17, 500 בתוספת לתפוס עד 401 (k) או 403 ( ב) תוכנית, ואת אותה כמות לתוכנית 457 (ב), ובלבד התרומות המצרפי שלך לתכנית או לא יעלה על 100% מהפיצוי המתקבל מהמעסיק כי חסות התוכנית. לדוגמה, התרומה המצטברת שלך ל 403 (ב) לא יעלה על 100% מהפיצויים שתקבל מהמעסיק ששומר על תוכנית 403 (ב).
תוספים על מועדים עבור תרומות IRA

שאלה :
הגשתי בקשה להארכה להגיש את ההחזר על מס הכנסה עד 15 באוגוסט 2013.האם אני יכול לעשות את התרומה IRA 2012 שלי עד 15 באוגוסט 2013?

תשובה

:
לא. מועד הגשת מועדי מס אינו חל על תרומות ה- IRA. תרומות ה- IRA שלך חייבות להיעשות על ידי תאריך הגשה למס שלך, ולא כולל תוספים. תאריך אחרון כדי Recharacterize IRA תרומות
שאלה

: תרמתי $ 3, 000 IRA המסורתית שלי עבור שנת המס האחרונה. לאחרונה נפגשתי עם המתכנן הפיננסי שלי, אשר הסביר כי אני זכאי תרומה IRA רוט בשנה האחרונה, וכי יהיה זה מועיל יותר לטפל בכמות כמו תרומה IRA רוט. מאז אני כבר הגישו החזר המס שלי על ידי תאריך היעד של אפריל 15, אני יכול לשנות את התרומה תרומה רוט עכשיו בחודש יולי? תשובה
:

כן. מאחר שהגשת את החזרת המס שלך עד למועד הפירעון, אתה מקבל הרחבה אוטומטית של שישה חודשים כדי לתעד מחדש את תרומת ה- IRA של השנה שעברה. משמעות הדבר היא כי קסטודיאן IRA שלך חייב לקבל את ההוראות עבור recharacterization על ידי אוקטובר 15 של השנה הנוכחית. הקפד לבדוק עם האפוטרופוס כדי לקבוע דרישות תיעוד נאותות. (לקבלת מידע נוסף, ראה
Recharacterizing תרומת IRA או המרת רוט

.) מכיוון שכבר הגשת את החזר המס של השנה האחרונה שלך, והוא לא כלל את recharacterization, עליך להגיש תשואה מס מתוקנת (טופס IRS 1040X). בדרך כלל, טופס 1040X חייב להיות מוגש תוך שלוש שנים לאחר המועד שבו הגשת את ההחזר המקורי או בתוך שנתיים לאחר המועד ששילמת את מס ההכנסה שלך, לפי המאוחר. אם הגשת את ההחזר המס מוקדם, זה עדיין התייחסו כאילו הוגשה על ידי החזר המס שלך בשל תאריך. אתה צריך לבדוק עם מקצוען המס שלך או המדינה שלך מס תיוק סמכות כדי לקבוע אם אתה צריך להגיש תשואה מס המדינה מתוקן.
סיכום אנו מקווים שמצאת את השאלות והתשובות הללו מועילות. יש לזכור, עם זאת, כי המידע לעיל נותן רק הנחיות כלליות, ואין להתייחס אליהם כאל ייעוץ מס, ייעוץ משפטי, שירותי תכנון פיננסי או שירותי תכנון נדל"ן.