בהצלחה בניית תיק מניב עושר כרוך יותר מאשר רק לבחור את ההשקעות הנכונות. משקיעים חכמים גם לשים לב איך רווחים והפסדים משפיעים על השורה התחתונה שלהם לגבי מסים.

קצירת מסים יכולה להיות כלי שימושי לניהול החבות במס לטווח קצר וארוך. שילוב של תעודות סל (ETF) לתוך אסטרטגיה של קצירת מסים המס מציעה יתרונות מסוימים שעשויים להיות בעלי ערך למשקיעים. (לפרטים נוספים, ראה: היסטוריה קצרה של קרנות נסחרות .)

-> ->

מס הפסד הפסד המוסברים

כדי להבין מה היתרונות של קצירת הפסד מס הם, חשוב קודם להיות מודעים כיצד רווחי המס במס.

מס רווחי הון פדרלי חל כאשר אתה מוכר נכס למטרות רווח. הרווח לטווח הקצר רווחי הון נכנס לשחק כאשר אתה מחזיק השקעה במשך פחות משנה. רווחים לטווח קצר הם במס על שיעורי מס הכנסה רגיל, עם שיעור מקסימלי עבור הכנסה גבוהה המשקיעים עולה על 39. 6%.

מס רווחי ההון לטווח ארוך חל על השקעות המוחזקות מעל שנה. החל בשנת 2015, שיעור מוגדר ב 0%, 15% או 20%, על בסיס מס המס הפרט של המשקיע.

קצירת הפסד מס היא אסטרטגיה שנועדה לאפשר למשקיעים לקזז רווחים עם הפסדים כדי למזער את השפעת המס. קציר הפסד כרוך למכור את הנכס כי underperforming ו repurchasing אותו לאחר 30 יום חלון עבר.

בינתיים, אתה תשתמש את ההכנסות ממכירת לרכוש השקעה דומה. התוצאה הסופית היא כי אתה יכול לשמור בערך באותה תנוחה בתיק שלך תוך יצירת כמה חיסכון המס על ידי ניכוי ההפסד מן הרווחים שלך עבור השנה.

The Wash-Sale כלל

כלל לשטוף למכור מכתיב כאשר הפסד המס ניתן לקצור. באופן ספציפי, כאשר אתה מוכר אבטחה בהפסד, אתה לא יכול לרכוש אחד זה זהה באופן משמעותי כדי להחליף אותו בתוך 30 יום לפני המכירה ו -30 ימים לאחר השלמת. אם תנסה לכלול את ההפסד על הגשת המס שלך, מס הכנסה יפסיק את זה, ואתה לא תקבל שום הטבת מס מן המכירה.

למס הכנסה אין הגדרה מדויקת של מה זה אבטחה זהים באופן משמעותי כך ניווט כלל זה יכול להיות מסובך. בדרך כלל, המניות המוצעות על ידי חברות שונות לא ייכנסו לקטגוריה זו. יש יוצא מן הכלל, עם זאת, אם אתה מוכר מניות repurchasing מאותה חברה לאחר שזה עבר דרך ארגון מחדש.

הפסדי קציר עם תעודות סל

בדומה לקרנות נאמנות, קרנות הנסחרות כוללות מגוון של ניירות ערך, אשר עשויים לכלול מניות, אג"ח וסחורות. תעודות הסל בדרך כלל עוקבות אחר מדד מסוים, כגון מדד NASDAQ או Standard & Poor's 500.ההבדל העיקרי בין קרנות נאמנות וקרנות נסחרות הוא בכך שמניות תעודות הסל נסחרות בבורסה באופן פעיל.

שערי חליפין מציעים יתרון כאשר מדובר במס על הפסד הקציר, כי הם להקל על המשקיעים כדי למנוע את כלל המכירה לשטוף בעת מכירת ניירות ערך. מאחר ותעודות סל עוקבות אחר קטע רחב יותר של השוק, ניתן להשתמש בהן כדי לנטרל הפסדים מבלי להיכנס לשטח זהה.

לדוגמה, נניח שאתה מוכר 500 מניות של מניות ביוטכנולוגיה נמוכות במחירי הפסד, אבל אתה רוצה לשמור על אותה רמה של חשיפה לאותו סוג נכס מסוים בתיק שלך. באמצעות התמורה מהמכירה להשקעה בתעודות סל העוקבות אחר המגזר הביוטכנולוגי הגדול יותר, ניתן לשמר את מגוון הנכסים מבלי להפר את כלל מכירת הרחצה.

ניתן גם להשתמש בתעודות סל כדי להחליף קרנות נאמנות או תעודות סל אחרות כל עוד הם לא זהים באופן משמעותי. אם אינך בטוח אם תעודת סל מסוימת דומה לזו של אחרת, תוכל לעיין באינדקס שלה לקבלת הנחיות. אם ה- ETF שאתה מוכר ואת ה- ETF אתה חושב לקנות גם את אותו מדד, זה אינדיקציה כי מס הכנסה עשוי לראות את ניירות הערך דומה מדי. מלבד התועלת שלהם במס קצירת מס, תעודות סל מועילות יותר בהשוואה למניות ולקרנות נאמנות בכל הנוגע לעלויות. לגבי העמלות, הקרנות הנסחרות נוטות להיות אופציה פחות יקרה. הם גם יותר מס יעיל בכלל, כי הם לא עושים רווחים רווחי הון בתדירות גבוהה כמו ניירות ערך אחרים. (לקבלת מידע נוסף, ראה:

כיצד להפחית את מסים על רווחים ETF.) מס השלכות

מנקודת מבט מס, באמצעות ETFs למסוק הפסדים עובד הכי טוב כאשר אתה מנסה להימנע רווחי הון לטווח קצר מאחר שהשיעורים גבוהים לעומת מס רווחי הטווח הארוך.

יש אחד caveat, עם זאת, אם אתה מתכנן לרכוש את ניירות ערך אותו במועד מאוחר יותר. פעולה זו תביא בסיס מס נמוך יותר, ואם היית למכור את ניירות הערך במחיר גבוה יותר לאורך הקו, כל הרווחים אתה מבין ייחשב רווח במס.

הדבר נכון גם אם ה- ETF שאתה רוכש עולה בערך בזמן שאתה מחזיק אותו. אם תחליט למכור אותו ולהשתמש הכסף להשקיע את האבטחה המקורית שוב, זה יפיק רווח הון לטווח קצר. בסופו של דבר, אתה תהיה דחיית חבות המס שלך ולא הפחתת זה.

מגבלות מסים הפסד מס

ישנם הנחיות מסוימות המשקיעים חייבים לזכור בעת ניסיון לקצור הפסדים לצרכי מס. ראשית, קצירת מסים חלה רק על נכסים שנרכשו ונמכרים במסגרת חשבון חייב במס. זה לא ניתן לקצור הפסדים רוט או IRA המסורתית, אשר מציעים המס ללא מסים נדחים מס להשקעה.

מגבלה שנייה כוללת את סכום ההכנסה הרגילה שניתן לטעון בהפסד בשנת מס אחת, כאשר לא מומש רווח הון. החל בשנת 2015, הגבול הוא capped ב $ 3, 000 או $ 1, 500 עבור משלמי המסים נשוי קובץ נפרד מחזיר.אם הפסד גדול ממגבלת 3,000 $, ההפרש יכול להימשך בשנים המס הבאות.

IRS גם דורש ממך לקזז רווחים עם אותו סוג של הפסדים הראשון, אני. ה. , לטווח קצר לטווח קצר ולטווח הארוך לטווח ארוך. אם יש לך הפסדים יותר מאשר רווחים, אתה יכול ליישם את ההבדל לרווחים מסוג אחר בתרחיש זה.

השורה התחתונה

קצירת מסים באמצעות תעודות סל יכולה להיות דרך יעילה למזער או לדחות את חבות המס על רווחי הון. הדבר החשוב ביותר לזכור עם אסטרטגיה זו היא נכונה התבוננות כלל מכירה לשטוף. על המשקיעים להיות זהירים בבחירת קרנות הנסחרות על מנת להבטיח כי מאמצי קצירת המס שלהם ישתלמו.